6 viktiga skillnader att veta när man delar IRA och 401 (k) tillgångar i en skilsmässa

när man delar tillgångar i en skilsmässa antar ett vanligt misstag att IRA och 401k konton är desamma. Medan båda är olika typer av pensionskonton finns det några viktiga skillnader. Att inte redovisa dessa skillnader kan ha en enorm ekonomisk inverkan. Här är sex viktiga skillnader mellan IRAs och 401ks som du borde veta.

  1. du behöver inte en QDRO för att dela en IRA.

för att få tillgång till din ex-makas 401k (eller någon kvalificerad pensionsplan, för den delen) måste du ge planadministratören en kvalificerad inhemsk relationsorder (känd som en QDRO). En QDRO är en dom, dekret, eller order som ger en ’alternativ betalningsmottagare’ rätt att få en del eller alla av fördelarna med en pensionsplan. En alternativ betalningsmottagare kan antingen vara ex-make eller annan beroende av pensionsplandeltagaren, till exempel ett barn.

en QDRO utarbetas av de inblandade advokaterna (vanligtvis advokaten som representerar den alternativa betalningsmottagaren) och överlämnas till lämplig jurisdiktion (t.ex. en domstol), sedan utfärdad, antingen som en del av skilsmässedekretet eller som en separat order. Sedan skickas den till pensionsplanadministratören, som har specifika uppgifter och ansvar för att avgöra om ordern faktiskt ’kvalificerar’ eller om den behöver ändras.

naturligtvis finns det många variabler här, och många sätt kan denna process gå fel. En bra QDRO-advokat kan identifiera och hjälpa dig att undvika dessa fallgropar när du delar en 401k.

inget av detta gäller dock för en IRA. IRA-vårdnadshavaren behöver bara kopian av skilsmässedekretet, som tydligt bör definiera hur IRA ska delas upp. Det bästa sättet att göra detta är via en direkt förvaltare-till-förvaltare överföring i namn av den tidigare maken.

låt oss till exempel föreställa oss att Kevin och Anne får skilsmässa. Anne ska få 50% av Kevins IRA, för närvarande värderad till $100,000. Skilsmässodekretet bör tydligt ange hur mycket Anne ska få. Det bästa för Anne att göra skulle vara att presentera en kopia av skilsmässodekretet till vårdnadshavaren och be om att hennes andel ska överföras till ett IRA-konto i hennes namn. Om hon inte redan har en IRA, bör vårdnadshavaren kunna skapa ett konto för henne. I detta fall skulle Annes IRA få en direkt överföring på 50 000 dollar. Gjort korrekt bör detta inte vara en skattepliktig händelse.

med andra ord, att dela en IRA kan vara mycket enklare än att dela en 401k. det finns dock vissa begränsningar, särskilt om du behöver generera pengar.

  1. 10% tidigt tillbakadragande straff gäller inte för ett 401k uttag—enligt en QDRO.

innan vi går för långt, låt oss diskutera 10% tidigt tillbakadragande straff för IRAs och 401k planer. Generellt sett, för uttag från en pensionsplan före 59 års ålder, ålägger IRS en 10% tidig återtagningsstraff, utöver de skatter som skulle gälla. Det finns undantag, till exempel om ägaren dör eller blir permanent inaktiverad.

ett av dessa undantag, som beskrivs under Internal Revenue Code 72(t)(2)(C), är betalningar till alternativa betalningsmottagare enligt en kvalificerad order om inhemska relationer. Det är dock uppenbart att detta undantag endast gäller kvalificerade pensionsplaner. En IRA är inte en kvalificerad plan.

att inte vara en kvalificerad plan är det som låter dig dela en IRA utan QDRO. Det innebär dock också att detta undantag inte gäller IRA-tillgångar.

med ovanstående exempel, låt oss föreställa oss att Anne behöver $10,000 i kontanter. Hon och Kevin är båda 45, så de skulle bli föremål för IRS’ 10% straff för tidigt tillbakadragande. Om Anne tar 10 000 dollar från sin andel av IRA, skulle hon vara skyldig skatt på återkallandet (till sin vanliga inkomstskattesats) plus 1 000 dollar (10% av 10 000 dollar).

låt oss anta att Kevin också har $100,000 i en 401k på jobbet. Om Anne skulle få en QDRO utarbetad som en del av skilsmässoöverenskommelsen, kunde hon få QDRO-staten att 10 000 dollar skulle distribueras direkt till henne. Hon skulle fortfarande betala samma skatter på 401k-uttaget som hon skulle göra på IRA-uttaget. Men hon skulle undvika att betala de $1000 som hon skulle bli föremål för enligt IRA-reglerna.

detta förutsätter att tillbakadragandet är i enlighet med en QDRO. Detta är viktigt, eftersom detta kan resa dig upp. Om du har framväxande kontantbehov, och QDRO tar för lång tid, kan du bli frestad att ta en genväg. Du skulle förmodligen vara bättre att försöka hitta en annan källa till pengar än att göra detta.

  1. en 401k kan innehålla odelade arbetsgivaravgifter.

en av de mest attraktiva delarna av en arbetsgivarsponserad pensionsplan är att arbetsgivaren i många fall kan matcha anställdas bidrag. Detta ger ett incitament för människor att börja spara i första hand. Om din arbetsgivare matchar din 3% bidrag dollar för dollar, det är 100% avkastning på dina pengar, innan några investeringsresultat! Vem gillar inte gratis pengar?

det finns en fångst. I de flesta planer finns det ett intjänande schema. Med andra ord måste arbetstagaren stanna hos företaget under en viss tid innan arbetsgivarens avgifter blir, eller permanent bli en del av arbetstagarens Pensionsplan. Om arbetstagaren lämnar före arbetsgivarens bidrag väst, förlorar de dessa bidrag. Tänk på att detta endast gäller arbetsgivaravgifter—anställdas bidrag är alltid 100% intjänade, från dag ett.

för att vara en kvalificerad plan måste en 401 (k) erbjuda ett intjäningsschema som inte är mer restriktivt än något av följande:

  • 6-år graderad intjäning. Detta innebär att en arbetsgivare kan ’vest’ bidrag gradvis under en 6 årsperiod.

  • 3-år klippa. En arbetsgivare kan välja att inte Vesta för de första 2 åren, sedan vest 100% av arbetsgivaravgifterna i slutet av det tredje året.

så vad behöver du veta? Tja, om du eller din make inte har arbetat tillräckligt länge för att vara fullt belägen i företagets Pensionsplan, måste du ta hänsyn till detta. Specifikt vill du se till att din QDRO (eftersom du behöver en) adresserar vad som händer med odelade arbetsgivaravgifter.

beroende på dina omständigheter och tillämpliga statliga lagar finns det ett brett utbud av saker som kan hända. Du vill dock att din advokat ska hålla koll på detta för att säkerställa att det som händer är ett önskvärt resultat.

med en IRA gäller inget av detta. Eftersom du (eller din make) förmodligen gjorde alla IRA-bidrag finns det inga begränsningar för hur du kan välja att dela dem.

  1. skatteavdrag är olika.

enligt lag måste en 401 (k) plan innehålla 20% av all distribution som betalas till plandeltagaren. Detta sker för varje enskild 401 (k) distribution som inte direkt överförs till en annan berättigad plan eller till en IRA. Om distributionen görs direkt till en berättigad plan eller en IRA, hålls inga skatter kvar.

omvänt är standardinnehållningen för en IRA-distribution 10%. Du kan dock välja att undanhålla eller välja att ha ett annat belopp som hålls kvar, enligt IRS.

  1. olika borgenärsskyddslagar gäller.

kvalificerade planer, såsom 401(k) planer, skyddas från fordringsägare av lagen om pensionering av anställda från 1974 (ERISA). Det finns i allmänhet ingen gräns för det belopp du kan ha skyddat i en 401(k) plan. Dessutom skyddas 401 (k) planer i konkurs och icke-konkursfall, med två undantag:

  • IRS. Medan IRS kan välja att gå efter andra tillgångar först, Pensionsplan tillgångar är inte tabu.

  • äktenskapsskillnad

inte bara är medel i en 401(k) plan skyddad, de är också skyddade i konkursfall om du rullar dem över till en IRA, igen utan gräns. Detta gäller dock inte solo 401 (k) tillgångar.

omvänt skyddas IRA: er i konkursfall av en federal lag som kallas Konkursmissbruksförebyggande och konsumentskyddslag (BAPCPA) men med en dollargräns. När detta skrivs var den gränsen $1,283,025, men förväntas justeras uppåt inom en snar framtid. Det finns dock några ytterligare begränsningar:

  • IRA: er har inte federalt skydd i icke-konkursfall.

  • ärvda IRA: er har inget federalt konkursskydd

i alla fall är detta inte en omfattande lista över skillnaderna i borgenärsskydd. Men om du förväntar dig att hantera borgenärer och/eller fil konkurs i samband med din skilsmässa, vill du diskutera dina problem med din advokat eller med en konkursadvokat. På så sätt kan du ta hänsyn till dessa faktorer som en del av din rättvisa fördelning.

  1. du behöver inte alltid börja ta utdelningar från en 401 (k)vid 70 års ålder.

30 för flera år sedan var detta ett onödigt uttalande om skilsmässa, eftersom grå skilsmässa inte ens existerade. Grå skilsmässa har dock ökat de senaste åren, särskilt för individer i åldern 65 och äldre. Dessutom, en nyligen AARP studie visar att fler människor arbetar förbi pension. Mot bakgrund av dessa två trender är det viktigt att diskutera den fruktade förkortningen med tre bokstäver: RMD (eller obligatorisk minsta distribution).

både 401(k) planer och traditionella IRA kan du skjuta distributioner under en begränsad tid. Generellt sett måste en skattebetalare som fyller 70 år börja ta utdelningar från endera Planen varje år under resten av livet. Efter den åldern, en skattskyldig måste beräkna sin RMD med hjälp av en IRS kalkylblad, kallas en ” IRA krävs minsta Distribution kalkylblad.”Trots namnet används samma kalkylblad för IRAs och 401ks. Men reglerna är lite annorlunda.

för IRAs: eftersom det finns olika typer av IRAs finns det lite olika regler.

traditionella IRAs: generellt sett måste distributioner från en traditionell IRA senast den 1 April året efter att du fyllt 70 år. Inga undantag.

Roth IRAs: Roth IRAs har inga RMD.

ärvda IRA: om en ärvd IRA var ett traditionellt konto eller Roth, gäller RMD-regler (skattebehandling beror på typen av konto). Olika regler kan dock gälla, beroende på:

  • huruvida IRA-ägaren dog på eller efter det datum de skulle ta utdelningar

  • om mottagaren var make / maka eller icke-make / maka

för 401k-planer: generellt sett måste distributioner börja med antingen:

  • 1 April året efter att du har fyllt 70 kcal, precis som en IRA

  • 1 April året efter att du går i pension.

med andra ord, om du är en 401(k) plan deltagare, och aldrig gå i pension, du behöver aldrig ta RMDs, och du behöver aldrig betala skatt på någonting. När du så småningom går bort, skulle dina förmånstagare så småningom börja ta RMDs baserat på ärvda kvalificerade planregler. Men det gör du inte.

dessa skillnader erbjuder unika skatteplaneringsmöjligheter för dem som vill skjuta upp skatter, men planerar inte att sluta arbeta under sina pensionsår.

slutsats

på något sätt är detta en allomfattande lista över skillnader mellan IRA och 401(k) planer. Men genom att erkänna dessa skillnader mellan de två kan du bättre bestämma hur man delar upp tillgångar på ett rättvist sätt som också är mer skatteeffektivt.

om du befinner dig kämpar för att göra ekonomisk känsla av din skilsmässa, bör du rådgöra med en finansiell professionell som specialiserat sig på skilsmässa arbete. Att arbeta med en certifierad skilsmässa finansanalytiker är ett bra sätt att ta det första steget mot en mer ekonomiskt sund framtid. Planera ditt möte med Lawrence Financial Planning idag. Vi kommer alltid att ge dig professionell rådgivning och gå med dig varje steg på vägen. Vi inbjuder dig till en av våra månatliga skilsmässa Workshops. Hitta informationen på Facebook och Instagram, eller besök vår hemsida.