6 diferențe cheie de știut atunci când împărțiți IRAs și 401(k) active într-un divorț

atunci când împărțiți activele într-un divorț, o greșeală obișnuită pe care o fac oamenii este să presupună că IRAs și conturile 401k sunt aceleași. În timp ce ambele sunt diferite tipuri de conturi de pensionare, există unele diferențe cheie. Nerespectarea acestor diferențe poate avea un impact financiar imens. Iată șase diferențe cheie între IRAs și 401Ks pe care ar trebui să le cunoașteți.

  1. nu aveți nevoie de un QDRO pentru a împărți un IRA.

pentru a accesa 401k-ul fostului dvs. soț (sau orice plan de pensionare calificat, de altfel), trebuie să oferiți administratorului planului un ordin calificat de relații interne (cunoscut sub numele de QDRO). Un QDRO este o hotărâre, decret sau ordin care dă un ‘beneficiar supleant’ dreptul de a primi o parte sau toate beneficiile unui plan de pensionare. Un beneficiar alternativ poate fi fostul soț sau alt dependent al participantului la planul de pensionare, cum ar fi un copil.

un QDRO este redactat de avocații implicați (de obicei avocatul care reprezintă soțul beneficiar alternativ) și supus jurisdicției corespunzătoare (cum ar fi o instanță), apoi emis, fie ca parte a decretului de divorț, fie ca un ordin separat. Apoi, este trimis administratorului planului de pensionare, care are atribuții și responsabilități specifice pentru a determina dacă ordinul se califică sau dacă trebuie modificat.

inutil să spun, există o mulțime de variabile aici, și o mulțime de moduri acest proces poate merge intr-o parte. Un avocat QDRO bun poate identifica și vă poate ajuta să evitați aceste capcane atunci când împărțiți un 401K.

cu toate acestea, nimic din toate acestea nu se aplică unui IRA. Custodele IRA are nevoie doar de copia decretului de divorț, care ar trebui să definească în mod clar modul în care IRA ar trebui împărțită. Cel mai bun mod de a face acest lucru este printr-un transfer direct de la administrator la administrator în numele fostului soț.

de exemplu, să ne imaginăm că Kevin și Anne divorțează. Anne va primi 50% din IRA-ul lui Kevin, evaluat în prezent la 100.000 de dolari. Decretul de divorț ar trebui să precizeze în mod clar cât de mult trebuie să primească Anne. Cel mai bun lucru pentru Anne ar fi să prezinte o copie a decretului de divorț custodelui și să ceară ca partea ei să fie transferată într-un cont IRA pe numele ei. Dacă nu are deja un IRA, custodele ar trebui să poată stabili un cont pentru ea. În acest caz, IRA-ul Annei ar primi un transfer direct de 50.000 de dolari. Făcut corect, acest lucru nu ar trebui să fie un eveniment impozabil.

cu alte cuvinte, împărțirea unui IRA poate fi mult mai simplă decât împărțirea unui 401k. cu toate acestea, există unele limitări, în special dacă trebuie să generați numerar.

  1. penalizarea de retragere anticipată de 10% nu se aplică unei retrageri de 401k—în conformitate cu un QDRO.

înainte de a merge prea departe, să discutăm despre pedeapsa de retragere anticipată de 10% pentru planurile IRAs și 401k. În general, pentru retragerile dintr-un plan de pensionare înainte de vârsta de 59 de ani, IRS impune o penalizare de retragere anticipată de 10%, pe lângă impozitele care s-ar aplica. Există excepții, cum ar fi dacă proprietarul moare sau devine permanent dezactivat.

una dintre aceste excepții, subliniată în codul de venituri interne 72(t)(2)(C), este plățile către beneficiari supleanți în temeiul unui ordin de relații interne calificat. Cu toate acestea, este clar că această excepție se aplică numai planurilor de pensionare calificate. Un IRA nu este un plan calificat.

a nu fi un plan calificat este ceea ce vă permite să împărțiți un IRA fără un QDRO. Cu toate acestea, aceasta înseamnă, de asemenea, că această excepție nu se aplică activelor IRA.

folosind exemplul de mai sus, să ne imaginăm că Anne are nevoie de 10.000 de dolari în numerar. Ea și Kevin sunt amândoi 45, astfel încât acestea ar fi supuse IRS ‘ 10% penalizare pentru retragerea anticipată. Dacă Anne ia 10.000 de dolari din partea ei din IRA, ar datora impozite pe Retragere (la rata obișnuită a impozitului pe venit), plus 1.000 de dolari (10% din retragerea de 10.000 de dolari).

să presupunem că Kevin are, de asemenea, $100,000 într-un 401k la locul de muncă. Dacă Anne ar avea un QDRO redactat ca parte a soluționării divorțului, ar putea avea statul QDRO ca 10.000 de dolari să fie distribuiți direct ei. Ea ar plăti în continuare aceleași impozite la retragerea 401k ca și la retragerea IRA. Cu toate acestea, ea ar evita să plătească cei 1.000 de dolari la care ar fi supusă în conformitate cu regulile IRA.

aceasta presupune că retragerea este în conformitate cu un QDRO. Acest lucru este important, deoarece acest lucru vă poate împiedica. Dacă aveți nevoi de numerar emergente, iar QDRO durează prea mult, s-ar putea să fiți tentat să faceți o scurtătură. Probabil că ar fi mai bine să încercați să găsiți o altă sursă de numerar decât să faceți acest lucru.

  1. un 401k poate conține contribuții ale angajatorului nevestite.

una dintre cele mai atractive părți ale unui plan de pensionare sponsorizat de angajator este că, în multe cazuri, angajatorul poate egala contribuțiile angajaților. Acest lucru oferă un stimulent pentru ca oamenii să înceapă să economisească în primul rând. Dacă angajatorul dvs. se potrivește cu contribuția dvs. de 3% dolar pentru dolar, aceasta este o rentabilitate de 100% a banilor dvs., înainte ca orice investiție să rezulte! La urma urmei, cui nu-i plac banii gratis?

există o captură. În cele mai multe planuri, există un program de învestire. Cu alte cuvinte, angajatul trebuie să rămână cu compania pentru o anumită perioadă de timp înainte de contribuțiile angajatorului vest, sau să devină permanent o parte din planul de pensionare al angajatului. În cazul în care angajatul pleacă înainte de Vest contribuțiile angajatorului, atunci ei pierde aceste contribuții. Rețineți că acest lucru se aplică numai contribuțiilor angajatorului—contribuțiile angajaților sunt întotdeauna 100% investite, din prima zi.

pentru a fi un plan calificat, un 401 (k) trebuie să ofere un program de intrare în drepturi care nu este mai restrictiv decât oricare dintre următoarele:

  • 6-Anul gradat învestirea. Acest lucru înseamnă că un angajator poate ‘vest’ contribuțiile treptat pe o perioadă de 6 ani.

  • 3-Anul cliff. Un angajator poate alege să nu vest pentru primii 2 ani, apoi vest 100% din contribuțiile angajatorului la sfârșitul celui de-al treilea an.

deci, ce trebuie să știți? Ei bine, dacă tu sau soțul / soția nu au fost de lucru suficient de mult timp pentru a fi pe deplin învestită în planul de pensionare companiei, atunci trebuie să ia în considerare acest lucru. Mai exact, veți dori să vă asigurați că QDRO-ul dvs. (deoarece veți avea nevoie de unul) abordează ceea ce se întâmplă cu contribuțiile angajatorului nevestite.

în funcție de circumstanțele dvs. și de legile aplicabile ale statului, există o gamă largă de lucruri care s-ar putea întâmpla. Cu toate acestea, veți dori ca avocatul dvs. să rămână la curent cu acest lucru pentru a vă asigura că ceea ce se întâmplă este un rezultat dorit.

cu un IRA, nimic din toate acestea nu se aplică. Din moment ce tu (sau soțul / soția), probabil, a făcut toate contribuțiile IRA, nu există restricții cu privire la modul în care puteți alege să le împartă.

  1. reținerile fiscale sunt diferite.

prin lege, un plan 401(k) trebuie să rețină 20% din orice distribuție plătită participantului la plan. Acest lucru se întâmplă pentru fiecare distribuție 401(k) care nu este transferată direct către un alt plan eligibil sau către un IRA. Dacă distribuția se face direct către un plan eligibil sau un IRA, nu se rețin Taxe.

invers, reținerea implicită pentru o distribuție IRA este de 10%. Cu toate acestea, puteți alege din reținerea sau alege să aibă o sumă diferită reținute, în funcție de IRS.

  1. se aplică diferite legi de protecție a creditorilor.

planurile calificate, cum ar fi planurile 401(k), sunt protejate de creditori prin Legea privind securitatea veniturilor din pensionarea angajaților din 1974 (ERISA). În general, nu există nicio limită a sumei pe care o puteți proteja într-un plan 401(k). De asemenea, planurile 401(k) sunt protejate în cazurile de faliment și non-faliment, cu două excepții:

  • IRS. În timp ce IRS poate alege să meargă după alte active în primul rând, activele planului de pensionare nu sunt în afara limitelor.

  • procedura de divorț

nu numai că fondurile dintr-un plan 401(k) sunt protejate, dar sunt protejate și în cazurile de faliment dacă le rostogoliți la un IRA, din nou fără limită. Cu toate acestea, acest lucru nu se aplică activelor solo 401(k).

în schimb, IRA-urile sunt protejate în cazurile de faliment printr-o lege federală numită Falimentul Abuse Prevention and Consumer Protection Act (BAPCPA), dar cu o limită de dolar. Începând cu această scriere, această limită a fost de $1,283,025, dar este de așteptat să fie ajustată în sus în viitorul apropiat. Cu toate acestea, există unele limitări suplimentare:

  • IRA nu au protecție federală în cazurile de non-faliment.

  • IRA-urile moștenite nu au protecție federală împotriva falimentului

prin toate mijloacele, aceasta nu este o listă cuprinzătoare a diferențelor de protecție a creditorilor. Cu toate acestea, dacă vă așteptați să se ocupe cu creditorii și/sau dosar faliment în legătură cu divorțul dumneavoastră, veți dori să discute preocupările dumneavoastră cu avocatul dumneavoastră sau cu un avocat de faliment. În acest fel, veți putea lua în considerare acești factori ca parte a distribuției dvs. echitabile.

  1. nu trebuie întotdeauna să începeți să luați distribuții de la un 401 (k) la vârsta de 70 de ani.

30 cu ani în urmă, aceasta a fost o declarație inutilă despre divorț, deoarece divorțul gri nici măcar nu exista cu adevărat. Cu toate acestea, divorțul gri a crescut în ultimii ani, în special pentru persoanele în vârstă de 65 de ani și peste. În plus, un studiu recent AARP arată că mai mulți oameni lucrează trecut de pensionare. Având în vedere aceste două tendințe, este important să discutăm despre acel temut acronim din trei litere: RMD (sau distribuția minimă necesară).

atât planurile 401(k), cât și IRAs tradiționale vă permit să amânați distribuțiile pentru o perioadă limitată de timp. În general, un contribuabil care atinge vârsta de 70 de ani trebuie să înceapă să ia distribuții din fiecare plan în fiecare an pentru tot restul vieții. După această vârstă, un contribuabil trebuie să calculeze RMD lor folosind o foaie de lucru IRS, numit un ” IRA necesar foaie de lucru de distribuție minimă.”În ciuda numelui, aceeași foaie de lucru este utilizată pentru IRAs și 401Ks. Dar regulile sunt ușor diferite.

pentru IRAs: deoarece există diferite tipuri de IRAs, există reguli ușor diferite.

IRAs tradiționale:în general vorbind, distribuții de la un IRA tradiționale trebuie să până la 1 aprilie a anului după ce rândul său, vârsta de 70 de ani. Fără excepții.

Roth IRAs: Roth IRAs nu au RMDs.

iras moștenite: dacă un IRA moștenit a fost un cont tradițional sau Roth, se aplică regulile RMD (tratamentul fiscal depinde de tipul de cont). Cu toate acestea, se pot aplica reguli diferite, în funcție de:

  • dacă proprietarul IRA a murit la sau după data la care ar fi trebuit să ia distribuții

  • dacă Beneficiarul a fost soțul / soția sau un beneficiar care nu este soțul / soția

pentru planurile 401k: în general, distribuțiile trebuie să înceapă fie prin:

  • 1 aprilie a anului după ce împliniți 70 de ani, la fel ca un IRA

  • 1 aprilie a anului după pensionare.

cu alte cuvinte, dacă sunteți un participant la planul 401(k) și nu vă retrageți niciodată, nu trebuie să luați RMDs și nu trebuie să plătiți niciodată impozite pe nimic. Atunci când în cele din urmă trece, beneficiarii dumneavoastră ar începe în cele din urmă a lua RMDs pe baza moștenite calificat planul de reguli. Cu toate acestea, nu.

aceste diferențe oferă oportunități unice de planificare fiscală pentru cei care doresc să amâne impozitele, dar nu intenționează să înceteze să lucreze în anii de pensionare.

concluzie

în niciun caz nu este aceasta o listă all-inclusive a diferențelor dintre IRAs și planurile 401(k). Cu toate acestea, recunoscând aceste diferențe între cele două, puteți determina mai bine cum să împărțiți activele într-un mod echitabil, care este, de asemenea, mai eficient din punct de vedere fiscal.

dacă vă aflați luptă pentru a face sens financiar de divorț, ar trebui să consulte cu un profesionist financiare care este specializată în munca de divorț. Lucrul cu un certificat de divorț analist financiar este o modalitate buna de a lua primul pas spre un viitor mai financiar sunet. Programează-ți întâlnirea cu Lawrence Financial Planning astăzi. Vă vom oferi întotdeauna sfaturi profesionale și vom merge cu dvs. la fiecare pas. Vă invităm la unul dintre atelierele noastre lunare de divorț. Găsiți detaliile pe Facebook și Instagram sau vizitați site-ul nostru web.