California Asset Protection Trusts

California Asset Protection Trust

California Asset Protection Trust

à medida que a sociedade se torna cada vez mais litigiosa, o tema da proteção de ativos se torna cada vez mais importante. Existem várias ferramentas disponíveis para residentes da Califórnia que procuram proteger seus ativos dos credores. Trusts são uma das ferramentas mais populares para proteção de ativos em todo o mundo. A California asset protection trust é uma delas? Em uma palavra, não. Mas existem opções de confiança de proteção de ativos para residentes da Califórnia; o mais poderoso dos quais é um fundo offshore. Para aqueles que chamam o Golden State de lar, a disponibilidade de diferentes formas de trusts e seu uso para proteção de ativos são discutidos abaixo.

O Que São Trusts?

O Que São Trusts?

O Que São Trusts?

Trusts são acordos fiduciários que permitem que terceiros gerenciem ativos em nome dos beneficiários. A pessoa que gerencia os ativos é referida como o administrador. A pessoa que forma a confiança é conhecida como o settlor da confiança. Existem vários tipos diferentes de trusts disponíveis. Eles podem ser estruturados de várias maneiras e podem prescrever como e quando os beneficiários podem acessar ativos fiduciários.

Trusts trabalham dividindo o interesse benéfico dos ativos de sua propriedade legal. Os beneficiários de trusts detêm juros equitativos nos ativos mantidos dentro do trust. No entanto, eles não possuem título legal para os ativos mantidos dentro do trust. O título legal dos ativos detidos dentro do trust pertence ao administrador. Como resultado, o administrador atua como fiduciário para o beneficiário ou beneficiários. A única obrigação do administrador é administrar os ativos mantidos dentro do trust para o benefício dos beneficiários nos termos do trust. Eles confiam muitas vezes instrui-los a desconsiderar o interesse de quaisquer outras partes no que diz respeito à gestão da confiança.

Fundos De Proteção De Ativos

Trusts De Proteção De Ativos

Como As Trusts Funcionam Para Proteção De Ativos?

Trusts são uma das ferramentas mais comuns usadas para proteção de ativos em todo o mundo. Quando redigido corretamente, os trusts fornecem algumas das mais fortes proteções de ativos disponíveis. Isso ocorre porque a capacidade do credor de fazer reclamações contra ativos mantidos em um trust é limitada ao controle do devedor sobre esse trust. Por esse motivo, os trusts usados para proteção de ativos são estruturados para limitar a influência do beneficiário. Um risco dos ativos do beneficiário no trust é determinado pelo valor do controle que o beneficiário pode exercer sobre os ativos detidos no trust. Quanto menos controle um beneficiário tiver, menor a capacidade dos credores do beneficiário de fazer reclamações contra os ativos do trust. Como resultado, certos tipos de trusts são preferíveis a outros para uso no planejamento de proteção de ativos.

California Asset Protection Trust Law

enquanto algumas jurisdições permitem a proteção de gastos de fundos próprios, a lei da Califórnia proíbe especificamente essa prática. (Nós definimos esses conceitos abaixo.) Se um spendthrift trust na Califórnia for auto-liquidado, ele não fornecerá nenhum grau de proteção de ativos para o settlor. Este ponto é significativo porque significa que não existe tal coisa como um California asset protection trust; isto é, um trust onde o settlor que criou o trust também retém os direitos como beneficiário. Há um punhado de estados dos EUA e, melhor ainda, jurisdições de confiança offshore, que têm fundos de proteção de ativos auto-estabelecidos.

Trusts disponíveis na Califórnia

Trusts disponíveis na Califórnia

Trusts disponíveis na Califórnia

Revocable Living Trusts

trusts revogáveis são trusts que são frequentemente usados na Califórnia para o planejamento imobiliário. Esses tipos de trusts são comumente chamados de trusts vivos ou trusts familiares. Trusts revogáveis transportam a propriedade de ativos após o falecimento. Eles trabalham permitindo que uma pessoa aloque propriedade a um beneficiário ou beneficiários designados após sua morte. O settlor de um trust revogável tem a capacidade de controlar os ativos mantidos dentro do trust durante sua vida útil. Eles também têm a capacidade de alterar ou cancelar a confiança a qualquer momento.

no entanto, se um devedor for o instituidor de um trust revogável, o trust não fornecerá ao instituidor nenhum grau significativo de proteção de ativos. Este é principalmente um resultado da capacidade do settlor de revogar a confiança. A capacidade de revogar o trust demonstra a capacidade de controlar os ativos mantidos dentro do trust. Um juiz pode forçar alguém a usar esse controle para nomear o inimigo como o novo beneficiário. Como resultado, os credores do settlor poderão atacar os ativos do trust.Como a Califórnia é um estado de propriedade da comunidade, trusts revogáveis podem se tornar um ponto de discórdia no processo de divórcio. Por esse motivo, muitos acordos de confiança contêm disposições específicas sobre o que acontecerá com o trust e seus ativos em caso de divórcio. Se um trust não contiver essas disposições, a lei da Califórnia proíbe os cônjuges em processos de divórcio de alterar ou revogar trusts. Um tribunal da Califórnia fará a determinação final sobre se um trust revogável pode ou não ser alterado ou revogado durante o divórcio.

Trusts irrevogáveis

trusts irrevogáveis são projetados para a gestão a longo prazo de ativos. Eles são comumente usados no planejamento imobiliário. Existem vários tipos diferentes de fundos irrevogáveis projetados para atender a propósitos específicos. No entanto, todos os trusts irrevogáveis têm uma característica comum. Essa característica é que o settlor do trust desiste do controle e propriedade da propriedade mantida dentro do trust.

trusts irrevogáveis são comumente usados para proteção de ativos. A este respeito, a lei usa a teoria do “passo em seus sapatos”. Ou seja, o que quer que os devedores possam fazer, pessoalmente, os credores podem entrar em seus sapatos e fazer o mesmo. O settlor de um irrevogável não tem acesso direto aos ativos detidos no trust. Como resultado, os credores do settlor geralmente não podem alcançar os ativos detidos dentro do trust. A lei da Califórnia, no entanto, inclui isenções a esta regra. Essas isenções incluem reivindicações de pensão alimentícia, reivindicações de pensão alimentícia, reivindicações fiscais federais e reivindicações fiscais estaduais.

apesar do nome irrevogável, também é possível, de acordo com a lei da Califórnia, redigir o trust de forma que as mudanças sejam permitidas. Isso é possível através do uso de diferentes dispositivos legais, como um protetor de confiança. Os protetores de Trusts são partes desinteressadas que assumem responsabilidades fiduciárias pelo trust. Protetores de confiança, que muitas vezes são contadores ou advogados, têm poderes de supervisão limitados em relação à confiança. Também é possível que a escritura fiduciária permita a reserva de certos poderes pelo settlor para fazer alterações adaptativas ao trust. De um modo geral, quanto mais poderes um settlor retém, menos valiosa será a confiança no fornecimento de proteção de ativos para o settlor.

Trusts de residência pessoal qualificados

os trusts de residência pessoal qualificados ou QPRTs são uma forma de confiança irrevogável que é freqüentemente usada no planejamento imobiliário e proteção de ativos. A residência pessoal qualificada confia no trabalho, retirando a residência pessoal do Assentador de sua propriedade. Eles fazem isso atribuindo à residência um baixo valor do imposto sobre doações. Uma vez que a residência tenha sido colocada no trust, tanto a propriedade em si quanto quaisquer apreciações futuras são excluídas da propriedade do assentador.

os fundos de residência pessoal qualificados são considerados fundos de juros divididos. O settlor mantém o direito de viver na residência sem aluguel por um número predeterminado de anos. O restante do interesse na residência é alocado aos beneficiários do trust, como seus filhos. Assim, os beneficiários vivem na propriedade por, digamos, 20 anos. A partir daí, eles alugam a propriedade de seus filhos. Legalmente falando, o interesse que o settlor mantém na residência não seria protegido das reivindicações dos credores. No entanto, na prática, não vimos um credor tentar anexar reivindicações aos juros remanescentes de um instituidor. Isso ocorre porque seria muito difícil vender esse interesse em uma venda de encerramento. Assim, provou – se como uma opção viável para proteger uma casa na Califórnia de ações judiciais.

Spendthrift Trusts

spendthrift trusts são projetados para evitar que os beneficiários de confiança desperdicem seus fundos. Eles fazem isso limitando ou removendo completamente a capacidade dos beneficiários de transferir ou atribuir seu interesse no trust. Essas restrições se aplicam tanto à renda quanto ao principal do trust. Quase todos os trusts modernos incorporam uma cláusula spendthrift.

como os beneficiários não mantêm o controle sobre seus interesses no trust, seus credores não podem atacar os ativos mantidos no trust. No entanto, essa proteção se aplica exclusivamente aos ativos mantidos dentro do trust. Uma vez que a propriedade foi distribuída ao beneficiário, está sujeita às reivindicações dos credores. A exceção a esta regra é até que ponto a distribuição será usada para o apoio do beneficiário.

Trusts discricionários

em um trustee discricionário, o trustee tem discrição no que diz respeito ao momento e quantidade de distribuições de ativos mantidos dentro do trust. Eles também têm discrição em relação à identidade do beneficiário. Os trusts discricionários não devem conter disposições de controle que imponham distribuições de ativos fiduciários. Eles podem, no entanto, incluir disposições que estabelecem padrões de como os curadores fazem distribuições. Os beneficiários não têm direitos de propriedade em relação aos ativos detidos dentro de um trust discricionário. Como resultado, é um desafio para os credores de um beneficiário buscar os ativos de uma confiança discricionária.

DAPT e Trustes estrangeiros

DAPT e Trustes estrangeiros

DAPT e Trustes estrangeiros

Domésticos Proteção de Ativos relações de confiança (DAPT)

a Maioria das pessoas que buscam proteção de ativos buscam proteger seus ativos próprios, em vez de ativos de beneficiários. Para conseguir isso, é preciso uma confiança auto-estabelecida. Auto-resolvido significa que o settlor ou concedente que criou o trust também é um beneficiário do trust.

como mencionado anteriormente, os fundos próprios de gastos não são permitidos na Califórnia. Como resultado, muitos residentes da Califórnia optam por estabelecer trusts em jurisdições onde essa prática é permitida. Até o momento, existem atualmente dezesseis estados nos Estados Unidos que permitem trusts de proteção de ativos domésticos ou dapts.

para que um trust seja considerado um trust de proteção de ativos domésticos, ele deve ser irrevogável e conter uma cláusula spendthrift. Também deve ter um administrador residente do estado em que o trust está estabelecido. Além disso, alguma administração do trust deve ocorrer na jurisdição onde o trust é estabelecido. O instituidor de um fundo de proteção de ativos domésticos não pode atuar como administrador.

embora seus registros sejam instáveis, os trusts de proteção de ativos domésticos são preferíveis às várias opções de confiança de proteção de ativos da Califórnia na proteção dos ativos do settlor. Notavelmente, eles são muito inferiores aos fundos offshore por dois motivos. Primeiro, os trusts de proteção de ativos domésticos estão sujeitos aos julgamentos dos tribunais dos EUA. Isso inclui julgamentos sobre a Lei de transferência fraudulenta da Califórnia, que anula a proteção oferecida pelo trust. Em segundo lugar, os juízes da Califórnia normalmente aplicam as leis de proteção de ativos da Califórnia e desconsideram as da jurisdição de confiança estrangeira. Em terceiro lugar, os trusts de proteção de ativos domésticos geralmente não estão protegidos das reivindicações dos credores de isenção. Essas reivindicações incluem reivindicações de pensão alimentícia, reivindicações de pensão alimentícia, reivindicações fiscais federais e reivindicações fiscais estaduais.

Offshore Trusts

offshore trusts fornecem a proteção mais exaustiva disponível para os residentes da Califórnia que buscam proteger seus ativos. Como os trusts de proteção de ativos domésticos, os trusts offshore auto-estabelecidos estão disponíveis em muitas jurisdições. Eles também contêm cláusulas spendthrift.

a vantagem de um fundo offshore é que, em muitas jurisdições, as sentenças estrangeiras não são reconhecidas pelos tribunais locais. Como resultado, os credores que desejam atacar os ativos mantidos em um fundo offshore devem viajar para a jurisdição estrangeira. Eles devem então gastar o tempo e o dinheiro necessários para que seu caso seja re-julgado através do sistema judicial local. Muitas vezes, isso se mostra mais problemático do que vale a pena e os credores desistem de suas reivindicações. Além disso, as jurisdições offshore geralmente têm estatutos muito mais curtos de limitações sobre reivindicações de transferência fraudulenta. Uma vez que o relógio se esgota no estatuto de limitações, os ativos mantidos em um fundo offshore são praticamente intocáveis. Finalmente, jurisdições offshore geralmente não identificam credores de isenção. Como resultado, os trusts offshore podem ser particularmente vantajosos na proteção de ativos em caso de divórcio. Assim, para aqueles que procuram um fundo de proteção de ativos da Califórnia, para proteger seus próprios ativos e tê-los disponíveis para uso em um momento posterior, eles não existem sob a lei da Califórnia. Portanto, é por isso que tantos californianos que buscam proteção de ativos optam pelo poder do offshore asset protection trust gerenciado por nosso escritório de advocacia offshore.

conclusão

o resultado final é que não existem fundos de proteção de ativos da Califórnia no sentido moderno da frase. Ou seja, trusts na Califórnia que protegem ativos onde o settlor também é um beneficiário fiduciário não está nos livros de leis. Mas existem algumas poções muito favoráveis, especialmente fundos de proteção de ativos offshore, que podem proteger com segurança os ativos dos californianos.

última atualização em 3 de dezembro de 2019