California Asset Protection Trusts

 California Asset Protection Trust

California Asset Protection Trust

ponieważ społeczeństwo staje się coraz bardziej sporne, temat ochrony aktywów staje się coraz ważniejszy. Istnieje wiele narzędzi dostępnych dla mieszkańców Kalifornii, którzy chcą chronić swoje aktywa przed wierzycielami. Trusty są jednym z najpopularniejszych narzędzi do ochrony aktywów na całym świecie. Czy California asset protection trust jest jednym z nich? Jednym słowem, nie. Ale istnieją opcje zaufania do ochrony aktywów dla mieszkańców Kalifornii; najpotężniejszym z nich jest zaufanie zagraniczne. Dla tych, którzy nazywają Golden State home, dostępność różnych form trustów i ich wykorzystanie do ochrony aktywów są omówione poniżej.

 Czym Są Trusty?

Czym Są Trusty?

Czym Są Trusty?

trusty są umowami powierniczymi, które umożliwiają stronom trzecim zarządzanie aktywami w imieniu beneficjentów. Osoba, która zarządza aktywami, jest określana jako powiernik. Osoba, która tworzy zaufanie, jest znana jako osadnik zaufania. Dostępnych jest wiele różnych rodzajów funduszy powierniczych. Mogą one być skonstruowane na różne sposoby i mogą określać, w jaki sposób i kiedy beneficjenci mogą uzyskać dostęp do aktywów zaufania.

trusty działają poprzez podział korzyści majątkowych od ich prawnej własności. Beneficjenci trustów posiadają godziwe udziały w aktywach posiadanych w ramach trustu. Nie posiadają jednak tytułu prawnego do aktywów przechowywanych w ramach trustu. Tytuł prawny aktywów przechowywanych w ramach trustu należy do powiernika. W rezultacie powiernik działa jako powiernik beneficjenta lub beneficjentów. Jedynym obowiązkiem powiernika jest zarządzanie aktywami posiadanymi w ramach trustu na rzecz beneficjentów na warunkach trustu. Zaufanie często nakazuje im lekceważenie interesów innych stron w odniesieniu do zarządzania zaufaniem.

Fundusze Ochrony Aktywów

Trusty Ochrony Aktywów

Jak Trusty Działają Na Rzecz Ochrony Aktywów?

Fundusze powiernicze są jednym z najczęstszych narzędzi używanych do ochrony aktywów na całym świecie. Po prawidłowym opracowaniu trusty zapewniają jedne z najsilniejszych dostępnych zabezpieczeń aktywów. Wynika to z faktu, że zdolność wierzyciela do dochodzenia roszczeń z tytułu aktywów utrzymywanych w zaufaniu ogranicza się do kontroli dłużnika nad tym zaufaniem. Z tego powodu trusty wykorzystywane do ochrony aktywów są tak skonstruowane, aby ograniczyć wpływ beneficjenta. Ryzyko związane z aktywami beneficjenta w truście zależy od kwoty kontroli, którą beneficjent jest w stanie wywierać nad aktywami posiadanymi w truście. Im mniej kontroli ma beneficjent, tym niższa zdolność wierzycieli beneficjenta do dochodzenia roszczeń z tytułu aktywów trustu. W rezultacie niektóre rodzaje trustów są lepsze niż inne do wykorzystania w planowaniu ochrony aktywów.

kalifornijskie prawo powiernicze dotyczące ochrony aktywów

podczas gdy niektóre jurysdykcje zezwalają na rozproszoną ochronę samozatrudnionych trustów, prawo kalifornijskie wyraźnie zabrania tej praktyki. (Pojęcia te definiujemy poniżej.) Jeśli fundusz spendthrift trust w Kalifornii jest rozliczany samodzielnie, nie zapewni on żadnego stopnia ochrony aktywów dla osadnika. Ten punkt jest znaczący, ponieważ oznacza to, że nie ma czegoś takiego jak California asset protection trust; to znaczy zaufanie, w którym osadnik, który stworzył zaufanie, zachowuje również prawa jako beneficjent. Jest garstka Stanów USA i, jeszcze lepiej, jurysdykcji zaufania offshore, które mają samorozwiązane trusty ochrony aktywów.

 trusty dostępne w Kalifornii

trusty dostępne w Kalifornii

Odwołalne trusty mieszkalne

Odwołalne trusty to trusty, które są często używane w Kalifornii do planowania nieruchomości. Tego typu trusty są powszechnie określane jako trusty życia lub trusty rodzinne. Odwołalne trusty przenoszą własność aktywów po przejściu. Działają one poprzez umożliwienie osobie przydzielenia nieruchomości wyznaczonemu beneficjentowi lub beneficjentom po jego śmierci. Osadnik odwołalnego zaufania ma możliwość kontrolowania aktywów przechowywanych w ramach zaufania podczas ich życia. Mają również możliwość zmiany lub anulowania zaufania w dowolnym momencie.

jednakże, jeśli dłużnik jest rozliczającym odwołalne zaufanie, zaufanie nie zapewni rozliczającemu żadnego znaczącego stopnia ochrony aktywów. Jest to głównie wynikiem zdolności osadnika do odwołania zaufania. Zdolność do odwołania zaufania świadczy o zdolności do kontrolowania aktywów przechowywanych w ramach zaufania. Sędzia może zmusić kogoś do użycia tej kontroli, aby nazwać swojego wroga-at-law jako nowego beneficjenta. W rezultacie wierzyciele osadnika będą mogli zaatakować majątek trustu.

ponieważ Kalifornia jest stanem własności wspólnoty, odwołalne trusty mogą stać się punktem spornym w postępowaniu rozwodowym. Z tego powodu wiele umów powierniczych zawiera szczegółowe postanowienia dotyczące tego, co stanie się z zaufaniem i jego aktywami w przypadku rozwodu. Jeśli trust nie zawiera tych przepisów, prawo kalifornijskie zabrania małżonkom w postępowaniu rozwodowym zmiany lub cofnięcia trustów. Sąd w Kalifornii dokona ostatecznego ustalenia, czy odwołalne zaufanie może zostać zmienione lub odwołane podczas rozwodu.

trusty nieodwołalne

trusty nieodwołalne są przeznaczone do długoterminowego zarządzania aktywami. Są one powszechnie stosowane w planowaniu nieruchomości. Istnieje kilka różnych rodzajów nieodwołalnych trustów zaprojektowanych do konkretnych celów. Jednak wszystkie nieodwołalne trusty mają jedną wspólną cechę. Ta cecha jest taka, że osadnik trustu rezygnuje z kontroli i własności nieruchomości posiadanej w ramach trustu.

nieodwołalne Fundusze powiernicze są powszechnie używane do ochrony aktywów. W związku z tym prawo wykorzystuje teorię „krok w ich buty”. Oznacza to, że niezależnie od tego, co mogliby zrobić dłużnicy, wierzyciele mogą stanąć na ich miejscu i zrobić to samo. Settlor nieodwołalnego nie ma bezpośredniego dostępu do aktywów przechowywanych w truście. W rezultacie wierzyciele osadnika na ogół nie mogą dotrzeć do aktywów znajdujących się w ramach trustu. Prawo kalifornijskie zawiera jednak wyjątki od tej reguły. Zwolnienia te obejmują roszczenia alimentacyjne, roszczenia alimentacyjne, roszczenia podatkowe federalne i roszczenia podatkowe stanowe.

pomimo nieodwołalnej nazwy, zgodnie z Prawem Kalifornijskim możliwe jest również sporządzenie trustu w taki sposób, aby zmiany były dozwolone. Jest to możliwe dzięki zastosowaniu różnych urządzeń prawnych, takich jak ochrona zaufania. Obrońcy trustów są bezinteresownymi stronami, które biorą na siebie odpowiedzialność powierniczą za zaufanie. Obrońcy zaufania, którzy często są księgowymi lub prawnikami, mają ograniczone uprawnienia nadzorcze dotyczące zaufania. Możliwe jest również, aby umowa powiernicza pozwoliła na zastrzeżenie pewnych uprawnień przez osadnika w celu dokonania adaptacyjnych zmian w zaufaniu. Ogólnie rzecz biorąc, im więcej uprawnień zachowuje osadnik, tym mniej cenne będzie zaufanie w zapewnianiu ochrony aktywów dla osadnika.

kwalifikowane trusty rezydencji osobistej

kwalifikowane trusty rezydencji osobistej lub QPRTs są formą nieodwołalnego zaufania, które jest często używane w planowaniu nieruchomości i ochronie aktywów. Kwalifikowane trusty rezydencji osobistej działają poprzez przeniesienie osobistego miejsca zamieszkania osadnika z ich majątku. Robią to, przypisując rezydencji niską wartość podatku od darowizn. Po umieszczeniu rezydencji w powiernictwie, zarówno sama nieruchomość, jak i wszelkie przyszłe korzyści są wyłączane z majątku osadnika.

kwalifikowane trusty rezydencji osobistej są uważane za trusty o podziale odsetek. Osadnik zachowuje prawo do zamieszkiwania w miejscu zamieszkania bez czynszu przez określoną liczbę lat. Pozostała część udziału w rezydencji jest przydzielana beneficjentom trustu, takim jak ich dzieci. Więc beneficjenci mieszkają w nieruchomości, powiedzmy, 20 lat. Stamtąd dzierżawią nieruchomość od swoich dzieci. Z prawnego punktu widzenia odsetki, które osadnik zachowuje w miejscu zamieszkania, nie byłyby chronione przed roszczeniami wierzycieli. Jednak w praktyce nie widzieliśmy, aby wierzyciel próbował dołączyć roszczenia do pozostałych odsetek osadnika. Dzieje się tak dlatego, że bardzo trudno byłoby sprzedać ten interes w sprzedaży wykluczenia. Okazało się więc, że jest to realna opcja ochrony domu w Kalifornii przed procesami sądowymi.

spendthrift trusty

spendthrift trusty mają na celu zapobieganie zmarnowaniu funduszy przez beneficjentów zaufania. Robią to, ograniczając lub całkowicie usuwając zdolność beneficjentów do przeniesienia lub przypisania ich udziałów w truście. Ograniczenia te dotyczą zarówno dochodu, jak i kapitału trustu. Prawie wszystkie nowoczesne trusty zawierają klauzulę spendthrift.

ponieważ beneficjenci nie zachowują kontroli nad swoimi interesami w truście, ich wierzyciele nie są w stanie zaatakować aktywów znajdujących się w truście. Ochrona ta dotyczy jednak wyłącznie aktywów posiadanych w ramach trustu. Gdy nieruchomość zostanie przekazana beneficjentowi, podlega ona roszczeniom wierzycieli. Wyjątkiem od tej zasady jest zakres, w jakim Dystrybucja zostanie wykorzystana na wsparcie beneficjenta.

powiernictwo uznaniowe

w powiernictwie uznaniowym powiernik ma swobodę w zakresie terminów i wielkości dystrybucji aktywów posiadanych w ramach trustu. Mają również swobodę w zakresie tożsamości beneficjenta. Trusty uznaniowe nie mogą zawierać przepisów kontrolujących, które nakazują dystrybucję aktywów powierniczych. Mogą one jednak zawierać przepisy określające standardy dotyczące sposobu, w jaki powiernicy dokonują dystrybucji. Beneficjenci nie mają praw majątkowych w odniesieniu do aktywów utrzymywanych w ramach uznaniowego zaufania. W rezultacie wierzyciele beneficjenta muszą realizować aktywa uznaniowego funduszu powierniczego.

 DAPT i fundusze Offshore

DAPT i fundusze Offshore

DAPT i fundusze Offshore

krajowe fundusze ochrony aktywów (DAPT)

większość osób poszukujących ochrony aktywów dąży do ochrony własnych aktywów, a nie aktywów beneficjentów. Aby to osiągnąć, potrzeba samozaspokojonego zaufania. Samozatrudniony oznacza, że osadnik lub grantor, który stworzył zaufanie, jest również beneficjentem zaufania.

jak wspomniano wcześniej, samozatrudnione fundusze spendthrift nie są dozwolone w Kalifornii. W rezultacie wielu mieszkańców Kalifornii decyduje się na ustanowienie funduszy powierniczych w jurysdykcjach, w których ta praktyka jest dozwolona. W chwili pisania tego tekstu w Stanach Zjednoczonych jest obecnie szesnaście stanów, które zezwalają na krajowe trusty ochrony aktywów lub Dapty.

aby trust mógł być uznany za Krajowy trust ochrony aktywów, musi być nieodwołalny i zawierać klauzulę spendthrift. Musi również posiadać powiernika, który jest rezydentem państwa, w którym zaufanie jest ustanowione. Dodatkowo niektóre administrowanie trustem musi odbywać się w jurysdykcji, w której trust jest rozliczany. Rozliczający Krajowy Fundusz Ochrony aktywów nie może działać jako powiernik.

chociaż ich osiągnięcia są chwiejne, krajowe trusty ochrony aktywów są lepsze niż różne opcje zaufania do ochrony aktywów w Kalifornii w ochronie aktywów osadnika. W szczególności są one znacznie gorsze od zagranicznych funduszy powierniczych z dwóch powodów. Po pierwsze, krajowe trusty ochrony aktywów podlegają wyrokom sądów amerykańskich. Obejmuje to wyroki dotyczące kalifornijskiej ustawy o nieuczciwym przekazywaniu, która unieważnia ochronę zapewnianą przez zaufanie. Po drugie, sędziowie kalifornijscy zazwyczaj egzekwują kalifornijskie przepisy dotyczące ochrony aktywów i lekceważą te, które znajdują się w jurysdykcji zagranicznego zaufania. Po trzecie, krajowe trusty ochrony aktywów na ogół nie są chronione przed roszczeniami wierzycieli zwolnionych. Roszczenia te obejmują roszczenia alimentacyjne, roszczenia alimentacyjne, roszczenia podatkowe federalne i roszczenia podatkowe stanowe.

fundusze Offshore

fundusze Offshore zapewniają najbardziej wyczerpującą ochronę dostępną dla mieszkańców Kalifornii, którzy chcą chronić swoje aktywa. Podobnie jak krajowe fundusze ochrony aktywów, samozatrudnione fundusze offshore są dostępne w wielu jurysdykcjach. Zawierają również klauzule spendthrift.

zaletą zagranicznego zaufania jest to, że w wielu jurysdykcjach zagraniczne orzeczenia nie są uznawane przez lokalne sądy. W rezultacie wierzyciele, którzy chcą zaatakować aktywa przechowywane w powiernictwie offshore, muszą udać się do jurysdykcji zagranicznej. Następnie muszą poświęcić czas i pieniądze niezbędne do ponownego rozstrzygnięcia ich sprawy za pośrednictwem lokalnego systemu sądowego. Często okazuje się, że jest to więcej kłopotów niż jest to warte, a wierzyciele wycofają swoje roszczenia. Ponadto jurysdykcje offshore często mają znacznie krótsze terminy przedawnienia roszczeń dotyczących nieuczciwego transferu. Gdy zegar skończy się na przedawnieniu, aktywa przechowywane w zaufaniu offshore są praktycznie nietykalne. Wreszcie, jurysdykcje offshore zazwyczaj nie identyfikują wierzycieli zwolnionych. W rezultacie zagraniczne fundusze powiernicze mogą okazać się szczególnie korzystne w ochronie aktywów w przypadku rozwodu. Tak więc, dla tych, którzy szukają zaufania do ochrony aktywów w Kalifornii, aby chronić własne aktywa i udostępnić je do użytku w późniejszym czasie, nie istnieją zgodnie z Prawem Kalifornijskim. Dlatego tak wielu Kalifornijczyków poszukujących ochrony aktywów decyduje się na moc offshore asset protection trust zarządzanego przez naszą firmę prawniczą offshore.

wniosek

podsumowując, nie ma czegoś takiego jak California Asset Protection Trusts we współczesnym znaczeniu tego słowa. Oznacza to, że fundusze w Kalifornii chronią aktywa, w których osadnik jest również beneficjentem zaufania, nie ma ich w księgach prawnych. Ale jest kilka bardzo korzystnych mikstur, zwłaszcza offshore asset protection trusts, które mogą bezpiecznie chronić aktywa Kalifornijczyków.

Ostatnia aktualizacja: 3 grudnia 2019 r.