6 kluczowe różnice, które należy wiedzieć podczas dzielenia IRAs I 401 (k) aktywów w rozwodzie

podczas dzielenia aktywów w rozwodzie częstym błędem, jaki ludzie popełniają, jest założenie, że rachunki IRAs i 401k są takie same. Chociaż oba rodzaje kont emerytalnych są różne, istnieją pewne kluczowe różnice. Brak uwzględnienia tych różnic może mieć ogromny wpływ finansowy. Oto sześć kluczowych różnic między IRAs i 401ks, które powinieneś znać.

  1. nie potrzebujesz QDRO, żeby podzielić IRA.

aby uzyskać dostęp do 401k twojego byłego współmałżonka (lub dowolnego kwalifikowanego planu emerytalnego), musisz przekazać administratorowi planu kwalifikowane zamówienie na stosunki krajowe (znane jako QDRO). QDRO to wyrok, dekret lub zarządzenie, które daje „alternatywnemu odbiorcy” prawo do otrzymania części lub wszystkich korzyści z planu emerytalnego. Alternatywnym odbiorcą może być były małżonek lub inne osoby pozostające na utrzymaniu uczestnika planu emerytalnego, takie jak dziecko.

QDRO jest sporządzany przez zaangażowanych adwokatów (Zwykle pełnomocnika reprezentującego zastępcę małżonka odbiorcy) i przedkładany do odpowiedniej jurysdykcji (takiej jak sąd), a następnie wydany, jako część dekretu o rozwodzie lub jako osobny nakaz. Następnie jest on przesyłany do administratora planu emerytalnego, który ma określone obowiązki i obowiązki w celu ustalenia, czy zamówienie faktycznie „kwalifikuje się”, czy też wymaga zmiany.

nie trzeba dodawać, że jest tu wiele zmiennych i wiele sposobów, w jakie ten proces może pójść nie tak. Dobry adwokat QDRO może zidentyfikować i pomóc uniknąć tych pułapek podczas dzielenia 401k.

jednak nic z tego nie dotyczy IRA. Opiekun IRA potrzebuje tylko kopii dekretu rozwodowego, który powinien jasno określić, w jaki sposób IRA powinna być podzielona. Najlepszym sposobem na to jest bezpośredni transfer powiernika do powiernika w imieniu byłego małżonka.

wyobraźmy sobie, że Kevin i Anne się rozwodzą. Anne ma otrzymać 50% Ira Kevina, obecnie wycenianej na 100 000 dolarów. Dekret rozwodowy powinien jasno określać, ile Anne ma otrzymać. Najlepszą rzeczą dla Anny byłoby przedstawienie kustoszowi kopii dekretu rozwodowego i poproszenie o przelanie jej części na konto IRA na jej nazwisko. Jeśli nie ma jeszcze IRA, opiekun powinien być w stanie założyć dla niej konto. W tym przypadku Ira Anne otrzyma bezpośredni przelew w wysokości 50 000 dolarów. Prawidłowo wykonane, nie powinno to być zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu.

innymi słowy, dzielenie IRA może być znacznie prostsze niż dzielenie 401k. istnieją jednak pewne ograniczenia, szczególnie jeśli trzeba wygenerować gotówkę.

  1. 10% kary za wcześniejsze wycofanie nie dotyczy wypłaty 401k-zgodnie z QDRO.

zanim przejdziemy za daleko, omówmy 10-procentową karę za wcześniejsze wycofanie planów IRAs i 401k. Ogólnie rzecz biorąc, w przypadku wycofania się z planu emerytalnego przed ukończeniem 59 ½ roku życia, IRS nakłada karę 10% wcześniejszego wycofania, oprócz podatków, które miałyby zastosowanie. Istnieją wyjątki, takie jak śmierć właściciela lub trwałe wyłączenie.

jednym z tych wyjątków, określonych w wewnętrznym Kodeksie Skarbowym 72 (t) (2) (C), są płatności na rzecz alternatywnych odbiorców zgodnie z kwalifikowanym zarządzeniem w sprawie stosunków wewnętrznych. Oczywiste jest jednak, że ten wyjątek dotyczy tylko kwalifikowanych planów emerytalnych. IRA nie jest kwalifikowanym planem.

brak kwalifikowanego planu pozwala na podział IRA bez QDRO. Oznacza to jednak również, że ten wyjątek nie ma zastosowania do aktywów IRA.

korzystając z powyższego przykładu, wyobraźmy sobie, że Anne potrzebuje $10,000 w gotówce. Ona i Kevin mają 45 lat, więc będą podlegać 10% karze skarbowej za wcześniejsze wycofanie się. Jeśli Anne weźmie $10,000 ze swojej części IRA, będzie winna podatki od wypłaty (według zwykłej stawki podatku dochodowego), plus $1,000 (10% z wypłaty $10,000).

Załóżmy, że Kevin ma również $100,000 w 401k w pracy. Gdyby Anne miała sporządzić kartotekę w ramach ugody rozwodowej, mogłaby mieć kartotekę, że 10 000 dolarów zostanie jej przekazane bezpośrednio. Nadal płaciłaby te same podatki od wycofania 401k, co od wycofania IRA. Uniknęła jednak płacenia 1000 dolarów, którym podlegałaby zgodnie z zasadami IRA.

to zakłada, że wycofanie jest zgodne z QDRO. To ważne, ponieważ może cię to potknąć. Jeśli masz nagłe potrzeby pieniężne, a qdro trwa zbyt długo, możesz pokusić się o skrócenie. Prawdopodobnie lepiej byłoby znaleźć inne źródło gotówki, niż to zrobić.

  1. 401k może zawierać niezapłacone składki pracodawcy.

jednym z najbardziej atrakcyjnych elementów sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego jest to, że w wielu przypadkach pracodawca może dopasować składki pracowników. Stanowi to zachętę dla ludzi, aby zacząć oszczędzać w pierwszej kolejności. Jeśli twój pracodawca dopasuje Twój 3% wkład dolara do dolara, to jest 100% zwrot pieniędzy, zanim jakiekolwiek wyniki inwestycji! W końcu kto nie lubi darmowych pieniędzy?

jest haczyk. W większości planów jest harmonogram nabywania uprawnień. Innymi słowy, pracownik musi pozostać w firmie przez pewien okres czasu, zanim składki pracodawcy ulegną zmianie lub na stałe staną się częścią planu emerytalnego pracownika. Jeżeli pracownik odejdzie przed złożeniem przez pracodawcę składek, wówczas przepadnie z tych składek. Należy pamiętać, że dotyczy to tylko składek pracodawcy—składki pracowników są zawsze w 100% pobierane od pierwszego dnia.

aby być kwalifikowanym planem, 401 (k) musi zaoferować harmonogram nabywania uprawnień, który nie jest bardziej restrykcyjny niż którykolwiek z poniższych:

  • 6-rok stopniowego nabywania uprawnień. Oznacza to, że pracodawca może stopniowo „podnosić” składki przez okres 6 lat.

  • 3-rok cliff. Pracodawca może zrezygnować z kamizelki przez pierwsze 2 lata, a następnie Kamizelki 100% składek pracodawcy na koniec trzeciego roku.

co musisz wiedzieć? Cóż, jeśli ty lub twój małżonek nie pracowaliście wystarczająco długo, aby być w pełni zaangażowanym w firmowy plan emerytalny, musisz wziąć to pod uwagę. W szczególności będziesz chciał upewnić się, że Twój QDRO (ponieważ będziesz go potrzebował) odnosi się do tego, co dzieje się z niezapłaconymi składkami pracodawcy.

w zależności od okoliczności i obowiązujących przepisów stanowych, istnieje wiele rzeczy, które mogą się zdarzyć. Jednak będziesz chciał, aby twój prawnik był na bieżąco z tym, aby upewnić się, że to, co się stanie, jest pożądanym wynikiem.

z IRA to nic nie dotyczy. Ponieważ ty (lub twój współmałżonek) prawdopodobnie dokonałeś wszystkich składek IRA, nie ma ograniczeń co do tego, jak możesz je podzielić.

  1. zwolnienia podatkowe są różne.

zgodnie z prawem plan 401 (k) musi wstrzymać 20% każdej wypłaty wypłaconej Uczestnikowi planu. Dzieje się tak dla każdej pojedynczej dystrybucji 401(k), która nie jest bezpośrednio przenoszona do innego kwalifikującego się planu lub do IRA. Jeśli dystrybucja odbywa się bezpośrednio na kwalifikujący się plan lub IRA, podatki nie są potrącane.

odwrotnie, domyślne wstrzymanie dystrybucji IRA wynosi 10%. Możesz jednak zdecydować się na wstrzymanie lub zdecydować się na inną kwotę wstrzymaną, zgodnie z IRS.

  1. obowiązują różne przepisy dotyczące ochrony wierzycieli.

kwalifikowane plany, takie jak plany 401 (k), są chronione przed wierzycielami przez ustawę o zabezpieczeniu Dochodów pracowniczych z 1974 r. (ERISA). Na ogół nie ma ograniczeń co do kwoty, którą możesz chronić w planie 401 (k). Ponadto plany 401 (k) są chronione w sprawach upadłościowych i innych niż upadłościowe, z dwoma wyjątkami:

  • Urząd Skarbowy. Podczas gdy IRS może wybrać najpierw inne aktywa, aktywa planu emerytalnego nie są wyłączone.

  • postępowanie rozwodowe

nie tylko są chronione fundusze w planie 401(k), są one również chronione w sprawach upadłościowych, jeśli przekażesz je do IRA, ponownie Bez ograniczeń. Nie dotyczy to jednak aktywów solo 401 (k).

odwrotnie, IRAs są chronione w sprawach upadłościowych przez ustawę federalną zwaną Ustawą o zapobieganiu nadużyciom w Upadłości i ochronie konsumentów (BAPCPA), ale z limitem dolara. W chwili pisania tego tekstu limit ten wynosił $1,283,025, ale oczekuje się, że zostanie skorygowany w górę w najbliższej przyszłości. Istnieją jednak pewne dodatkowe ograniczenia:

  • IRAs nie ma ochrony Federalnej w sprawach niezwiązanych z upadłością.

  • odziedziczone IRAs nie mają Federalnej ochrony upadłości

w każdym razie nie jest to wyczerpująca lista różnic w ochronie wierzycieli. Jeśli jednak spodziewasz się zajmować wierzycielami i / lub złożyć upadłość w związku z rozwodem, będziesz chciał omówić swoje obawy z prawnikiem lub prawnikiem od upadłości. W ten sposób będziesz mógł wziąć te czynniki pod uwagę jako część sprawiedliwej dystrybucji.

  1. nie zawsze trzeba zacząć brać rozkład z 401 (k) w wieku 70½.

30 lata temu było to niepotrzebne Oświadczenie o rozwodzie, ponieważ szary rozwód nawet tak naprawdę nie istniał. Jednak szary rozwód rośnie w ostatnich latach, szczególnie dla osób w wieku 65 lat i starszych. Ponadto ostatnie badanie AARP pokazuje, że więcej osób pracuje po przejściu na emeryturę. W świetle tych dwóch trendów, ważne jest, aby omówić ten przerażający akronim trzyliterowy: RMD (lub wymagana minimalna Dystrybucja).

zarówno plany 401 (k), jak i tradycyjne IRAs pozwalają na odroczenie dystrybucji na ograniczony czas. Ogólnie rzecz biorąc, podatnik, który osiągnie wiek 70½, musi zacząć co roku pobierać wypłaty z każdego planu do końca życia. Po tym wieku podatnik musi obliczyć RMD za pomocą arkusza roboczego IRS, zwanego „arkuszem minimalnej dystrybucji wymaganym przez IRA.”Pomimo nazwy, ten sam arkusz roboczy jest używany dla IRAs i 401ks. Ale zasady są nieco inne.

dla IRAs: ponieważ istnieją różne rodzaje IRAs, istnieją nieco inne zasady.

tradycyjny IRAs: ogólnie rzecz biorąc, dystrybucje z tradycyjnego Ira muszą do 1 kwietnia roku po ukończeniu 70 ½ roku życia. Bez wyjątków.

Roth IRAs: Roth IRAs nie ma RMDs.

odziedziczony IRAs: niezależnie od tego, czy odziedziczony IRA był tradycyjnym kontem, czy Roth, obowiązują zasady RMD (opodatkowanie zależy od rodzaju konta). Mogą jednak obowiązywać inne zasady, w zależności od:

  • czy właściciel IRA zmarł w dniu, czy po dniu, w którym miał wziąć udział

  • czy beneficjent był współmałżonkiem, czy beneficjentem niebędącym współmałżonkiem

dla planów 401k: ogólnie rzecz biorąc, dystrybucje muszą zaczynać się od:

  • 1 kwietnia roku po skończeniu 70½, tak jak IRA

  • 1 kwietnia roku po przejściu na emeryturę.

innymi słowy, jeśli jesteś uczestnikiem planu 401(k) i nigdy nie przejdziesz na emeryturę, nigdy nie musisz brać RMDs i nigdy nie musisz płacić podatków od niczego. Kiedy w końcu odejdziesz, twoi beneficjenci w końcu zaczną przyjmować RMDs w oparciu o odziedziczone Zasady kwalifikowanego planu. Jednak nie.

różnice te oferują unikalne możliwości planowania podatkowego dla tych, którzy chcą odroczyć podatki, ale nie planują zaprzestać pracy w latach emerytalnych.

wniosek

w żadnym razie nie jest to lista wszystkich różnic między planami IRAs i 401(k). Jednak, uznając te różnice między nimi, można lepiej określić, jak podzielić aktywa w sposób sprawiedliwy, który jest również bardziej efektywny podatkowo.

jeśli masz problemy z finansowym sensem rozwodu, powinieneś skonsultować się z finansistą, który specjalizuje się w pracy rozwodowej. Współpraca z Certified Divorce Financial Analyst® to dobry sposób na zrobienie tego pierwszego kroku w kierunku lepszej finansowo przyszłości. Umów się na spotkanie z Lawrence Financial Planning już dziś. Zawsze służymy profesjonalną radą i będziemy chodzić z Tobą na każdym kroku. Zapraszamy na jeden z naszych comiesięcznych warsztatów rozwodowych. Facebook Instagram, lub odwiedź naszą stronę internetową.