6 belangrijkste verschillen om te weten bij de verdeling van IRAs en 401(k) activa in een echtscheiding

bij de verdeling van activa in een scheiding maken mensen vaak de veronderstelling dat iras en 401k rekeningen hetzelfde zijn. Hoewel beide verschillende soorten pensioenrekeningen zijn, zijn er enkele belangrijke verschillen. Het niet in aanmerking nemen van deze verschillen kan een enorme financiële impact hebben. Hier zijn zes belangrijke verschillen tussen IRAs en 401ks die u moet weten.

  1. je hebt geen QDRO nodig om een IRA te verdelen.

om toegang te krijgen tot 401k van uw ex-echtgenoot (of een gekwalificeerde pensioenregeling, wat dat betreft), moet u de beheerder van het plan een gekwalificeerde binnenlandse relaties orde (bekend als een QDRO). Een QDRO is een vonnis, decreet of bevel dat een ‘alternatieve begunstigde’ het recht geeft om een deel of alle voordelen van een pensioenregeling te ontvangen. Een alternatieve begunstigde kan ofwel de ex-echtgenoot of andere ten laste van de pensioenregeling deelnemer, zoals een kind.

een QDRO wordt opgesteld door de betrokken advocaten (meestal de advocaat die de plaatsvervangende begunstigde echtgenoot vertegenwoordigt) en voorgelegd aan de juiste jurisdictie (zoals een rechtbank), vervolgens afgegeven, hetzij als onderdeel van het echtscheidingsbesluit, hetzij als een afzonderlijk bevel. Vervolgens wordt het verzonden naar de pensioenregeling beheerder, die specifieke taken en verantwoordelijkheden heeft om te bepalen of de order daadwerkelijk ‘kwalificeert’ of dat het moet worden gewijzigd.

onnodig te zeggen dat er hier veel variabelen zijn, en veel manieren waarop dit proces fout kan gaan. Een goede QDRO advocaat kan deze valkuilen identificeren en helpen voorkomen bij het verdelen van een 401k.

echter, dit geldt niet voor een IRA. De bewaarder van de IRA heeft alleen een kopie nodig van het echtscheidingsvonnis, waarin duidelijk moet worden aangegeven hoe de IRA moet worden verdeeld. De beste manier om dit te doen is via een directe overdracht van trustee-to-trustee op naam van de voormalige echtgenoot.

bijvoorbeeld, stel je voor dat Kevin en Anne gaan scheiden. Anne krijgt 50% van Kevin ‘ s IRA, momenteel gewaardeerd op $100.000. In het echtscheidingsbesluit moet duidelijk staan hoeveel Anne krijgt. Het beste voor Anne om te doen zou zijn om een kopie van het scheidingsbesluit aan de bewaarder te presenteren en te vragen om haar deel over te maken naar een IRA-rekening op haar naam. Als ze nog geen IRA heeft, moet de bewaarder een rekening voor haar kunnen openen. In dit geval zou Anne ‘ s IRA een directe overdracht van $50.000 ontvangen. Correct gedaan, mag dit geen belastbaar feit zijn.

met andere woorden, het delen van een IRA kan veel eenvoudiger zijn dan het delen van een 401k. er zijn echter enkele beperkingen, vooral als u geld moet genereren.

  1. de 10% boete voor vervroegde terugtrekking is niet van toepassing op een 401k terugtrekking—op grond van een QDRO.

voordat we te ver gaan, laten we praten over de 10% vroegtijdige terugtrekking boete voor IRAs en 401k plannen. In het algemeen, voor opnames uit een pensioenplan vóór de leeftijd 59½, de IRS legt een 10% vroegtijdige intrekking boete, in aanvulling op de belastingen die van toepassing zou zijn. Er zijn uitzonderingen, zoals wanneer de eigenaar overlijdt of permanent gehandicapt raakt.

een van deze uitzonderingen, beschreven onder interne-Ontvangstencode 72(t)(2)(C), is betalingen aan alternatieve begunstigden op grond van een gekwalificeerde binnenlandse relaties. Het is echter duidelijk dat deze uitzondering alleen geldt voor gekwalificeerde pensioenregelingen. Een IRA is geen gekwalificeerd plan.

Als u geen gekwalificeerd plan bent, kunt u een IRA zonder QDRO verdelen. Dat betekent echter ook dat deze uitzondering niet van toepassing is op activa van de IRA.

gebruikmakend van het bovenstaande voorbeeld, laten we ons voorstellen dat Anne $ 10.000 in contanten nodig heeft. Zij en Kevin zijn beiden 45, dus ze zouden worden onderworpen aan de belasting 10% boete voor vervroegde terugtrekking. Als Anne $10.000 van haar deel van de IRA neemt, zou ze belasting verschuldigd zijn op de opname (tegen haar gewone inkomstenbelasting tarief), plus $1.000 (10% van de $10.000 opname).

laten we aannemen dat Kevin ook $100.000 in een 401k aan het werk heeft. Als Anne een QDRO zou laten opstellen als onderdeel van de echtscheidingsregeling, zou ze de QDRO kunnen laten verklaren dat $10.000 rechtstreeks aan haar wordt uitgedeeld. Ze zou nog steeds dezelfde belastingen betalen op de 401k terugtrekking als ze zou doen op de IRA terugtrekking. Echter, ze zou voorkomen dat het betalen van de $ 1,000 die ze zou worden onderworpen aan onder IRA regels.

hierbij wordt ervan uitgegaan dat de intrekking geschiedt op grond van een QDRO. Dit is belangrijk, omdat dit je kan struikelen. Als u opkomende cash behoeften, en de QDRO duurt te lang, je zou kunnen worden verleid om een kortere weg te nemen. Je zou waarschijnlijk beter af zijn om te proberen om een andere bron van geld te vinden dan om dit te doen.

  1. een 401k kan niet-betaalde werkgeversbijdragen bevatten.

een van de meest aantrekkelijke onderdelen van een werkgever-gesponsorde pensioenregeling is dat in veel gevallen, de werkgever kan overeenkomen werknemersbijdragen. Dit is een stimulans voor mensen om te beginnen met sparen in de eerste plaats. Als uw werkgever overeenkomt met uw 3% bijdrage dollar Voor dollar, dat is 100% rendement op uw geld, voordat een investering resultaten! Immers, wie houdt er niet van gratis geld?

er is een addertje onder het gras. In de meeste plannen, is er een vesting schema. Met andere woorden, de werknemer moet blijven bij het bedrijf voor een bepaalde periode van tijd voordat de werkgeversbijdragen vest, of permanent een deel van de werknemer pensioenplan. Als de werknemer vertrekt voordat de werkgeversbijdragen vest, dan verliezen ze die bijdragen. Houd er rekening mee dat dit alleen geldt voor werkgeversbijdragen—werknemersbijdragen zijn altijd 100% gevestigd, vanaf dag één.

om een gekwalificeerd plan te zijn, moet A 401(k) een vestingschema aanbieden dat niet restrictiever is dan een van de volgende opties::

  • 6-jaar graded vesting. Dit betekent dat een werkgever over een periode van zes jaar geleidelijk aan premies kan ‘aftrekken’.

  • 3-year cliff. Een werkgever kan ervoor kiezen om niet te vesteren voor de eerste 2 jaar, dan vest 100% van de werkgeversbijdragen aan het einde van het derde jaar.

wat moet je weten? Nou, als u of uw echtgenoot niet lang genoeg hebben gewerkt om volledig te worden gevestigd in het bedrijf pensioenplan, dan moet u hiermee rekening houden. In het bijzonder wilt u ervoor zorgen dat uw QDRO (omdat u er een nodig hebt) ingaat op wat er gebeurt met niet-geïnvesteerde werkgeversbijdragen.

afhankelijk van uw omstandigheden en toepasselijke staatswetten, is er een breed scala aan dingen die kunnen gebeuren. Echter, u zult willen dat uw advocaat om te blijven op de top van dit om ervoor te zorgen dat wat er gebeurt is een wenselijke uitkomst.

bij een IRA is dit allemaal niet van toepassing. Aangezien u (of uw echtgenoot) vermoedelijk alle bijdragen van de IRA heeft gemaakt, zijn er geen beperkingen op hoe u kunt kiezen om ze te verdelen.

  1. belastingaftrek is anders.

volgens de wet, een 401(k) plan moet inhouden 20% van elke uitkering verschuldigd aan de deelnemer van het plan. Dit gebeurt voor elke afzonderlijke 401 (k) – distributie die niet rechtstreeks wordt overgedragen aan een ander in aanmerking komend plan of aan een IRA. Als de distributie rechtstreeks plaatsvindt naar een in aanmerking komend plan of een IRA, worden er geen belastingen ingehouden.

omgekeerd bedraagt de standaardinhouding voor een IRA-uitkering 10%. Echter, u kunt kiezen uit het onthouden of ervoor kiezen om een ander bedrag ingehouden, volgens de IRS.

  1. er zijn verschillende wetgeving inzake de bescherming van schuldeisers van toepassing.

gekwalificeerde plannen, zoals 401(k) plannen, worden beschermd tegen schuldeisers door de Employee Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA). Er is over het algemeen geen limiet aan het bedrag dat u kunt hebben beschermd in een 401(k) plan. Ook zijn 401 (k) – plannen beschermd in faillissements-en niet-faillissementszaken, met twee uitzonderingen:

  • Belastingdienst. Terwijl de IRS kan ervoor kiezen om te gaan na andere activa eerste, pensioenregeling activa zijn niet off limits.

  • echtscheidingsprocedure

niet alleen zijn fondsen in een 401(k) plan beschermd, ze zijn ook beschermd in faillissementszaken als je ze overbrengt naar een IRA, opnieuw onbeperkt. Dit geldt echter niet voor solo 401(k) – activa.

omgekeerd worden IRAs beschermd in faillissementszaken door een federale wet genaamd de Faillissementsmisbruik preventie en consumentenbescherming wet (BAPCPA), maar met een dollarlimiet. Vanaf dit schrijven, die limiet was $ 1.283.025 ,maar zal naar verwachting worden aangepast in de nabije toekomst. Er zijn echter enkele extra beperkingen:

  • IRAs heeft geen federale bescherming in niet-faillissementszaken.

  • geërfd IRAs hebben geen federale faillissementsbescherming

Dit is zeker geen volledige lijst van de verschillen in bescherming van schuldeisers. Echter, als u verwacht om te gaan met schuldeisers en / of faillissement in combinatie met uw echtscheiding, wilt u uw zorgen te bespreken met uw advocaat of met een faillissement advocaat. Op die manier, zult u in staat zijn om deze factoren in aanmerking te nemen als onderdeel van uw billijke verdeling.

  1. je hoeft niet altijd te beginnen met het nemen van distributies van een 401(k) op de leeftijd van 70½.

30 jaren geleden was dit een onnodige uitspraak over echtscheiding, omdat grijze scheiding niet eens echt bestond. Echter, grijze echtscheiding is op de stijging in de afgelopen jaren, met name voor personen van 65 jaar en ouder. Daarnaast blijkt uit een recente studie van de AARP dat er meer mensen werken na hun pensionering. In het licht van deze twee trends, is het belangrijk om te bespreken dat gevreesde drieletterige acroniem: RMD (of vereiste minimale distributie).

zowel 401 (k) – plannen als traditionele IRAs stellen u in staat om distributies voor een beperkte tijd uit te stellen. Over het algemeen moet een belastingplichtige die de leeftijd van 70 ½ bereikt, elk jaar voor de rest van zijn leven uitkeringen van een van beide plannen ontvangen. Na die leeftijd, een belastingbetaler moet hun RMD berekenen met behulp van een IRS werkblad, genaamd een “IRA vereiste minimale distributie werkblad.”Ondanks de naam wordt hetzelfde werkblad gebruikt voor IRAs en 401ks. Maar de regels zijn iets anders.

voor IRAs: omdat er verschillende soorten IRAs zijn, zijn er enigszins verschillende regels.

traditionele iras: over het algemeen moeten de uitkeringen van een traditionele IRA uiterlijk op 1 April van het jaar na je 70 ½ – jarige leeftijd plaatsvinden. Geen uitzonderingen. Roth IRAs: Roth IRAs heeft geen RMD ‘ s.

geërfde iras: of een geërfde IRA nu een traditionele rekening of Roth was, de RMD-regels zijn van toepassing (de fiscale behandeling hangt af van het type rekening). Er kunnen echter verschillende regels van toepassing zijn, afhankelijk van:

  • of de eigenaar van de IRA stierf op of na de datum dat ze werden verondersteld om distributies te nemen

  • of de begunstigde de echtgenoot of een niet-echtgenoot begunstigde was

voor 401k-plannen: over het algemeen moeten distributies beginnen met ofwel:

  • 1 April van het jaar nadat je 70 ½ bent geworden, net als een IRA

  • 1 April van het jaar na je pensioen.

met andere woorden, als je een 401(k) plan deelnemer, en nooit met pensioen, je nooit hoeft te nemen RMD ‘ s, en je hoeft nooit belasting te betalen over iets. Wanneer u uiteindelijk overlijdt, uw begunstigden zou uiteindelijk beginnen met het nemen van RMD ‘ s op basis van geërfde gekwalificeerde plan regels. Maar dat doe je niet.

deze verschillen bieden unieke fiscale planningsmogelijkheden voor degenen die belastingen willen uitstellen, maar niet van plan zijn om tijdens hun pensioenjaren te stoppen met werken.

conclusie

geenszins is dit een all-inclusive lijst van verschillen tussen iras en 401(k) plannen. Echter, door het erkennen van deze verschillen tussen de twee, kunt u beter bepalen hoe activa te verdelen op een billijke manier die ook meer fiscaal-efficiënt.

als u moeite heeft om uw echtscheiding financieel te begrijpen, moet u contact opnemen met een financiële professional die gespecialiseerd is in echtscheidingswerk. Werken met een Certified Divorce Financial Analyst® is een goede manier om die eerste stap te zetten naar een financieel gezondere toekomst. Plan je afspraak met Lawrence Financial Planning vandaag. Wij zullen u altijd professioneel advies geven en met u elke stap van de weg lopen. Wij nodigen u uit voor een van onze maandelijkse Scheidingsworkshops. Facebook en Instagram, of bezoek onze website.