6 Viktige Forskjeller Å Vite Når Du Deler IRAs Og 401(k) Eiendeler i En Skilsmisse

når du deler eiendeler i en skilsmisse, er en vanlig feil folk gjør forutsatt At IRAs og 401k kontoer er de samme. Mens begge er forskjellige typer pensjonskontoer, er det noen viktige forskjeller. Ikke regnskap for disse forskjellene kan ha en stor økonomisk innvirkning. Her er seks viktige forskjeller mellom IRAs og 401ks som du bør vite.

  1. DU trenger IKKE EN QDRO for å dele EN IRA.

for å få tilgang til din ex-ektefelles 401k (eller en kvalifisert pensjonsplan, for den saks skyld), må du gi planadministratoren en kvalifisert innenriksrelasjonsordre (kjent som EN QDRO). EN QDRO er en dom, dekret eller ordre som gir en alternativ betalingsmottaker rett til å motta en del eller alle fordelene med en pensjonsplan. En alternativ betalingsmottaker kan enten være ex-ektefelle eller annen avhengig av pensjonsplan deltaker, for eksempel et barn.

EN QDRO er utarbeidet av de involverte advokater (vanligvis advokat som representerer den alternative betalingsmottaker ektefelle) og sendt til den aktuelle jurisdiksjon (for eksempel en domstol), deretter utstedt, enten som en del av skilsmisse resolusjon, eller som en egen ordre. Deretter sendes det til pensjonsplanadministratoren, som har spesifikke plikter og ansvar for å avgjøre om ordren faktisk kvalifiserer eller om den må endres.

Det Er Unødvendig å si at det er Mange variabler her, og mange måter denne prosessen kan gå galt på. En god qdro-advokat kan identifisere, og hjelpe deg med å unngå disse fallgruvene når du deler en 401K.

men ingenting av dette gjelder for EN IRA. IRA vaktmester trenger bare kopi av skilsmisse resolusjon, som bør klart definere hvordan IRA skal deles. Den beste måten å gjøre dette på er via en direkte trustee-to-trustee-overføring i navnet til den tidligere ektefellen.

la Oss for eksempel tenke Oss At Kevin og Anne skal skilles. Anne er å motta 50% Av Kevins IRA, for tiden verdsatt til $100.000. Skilsmisse resolusjon bør tydelig angi hvor Mye Anne er å motta. Det beste For Anne å gjøre ville være å presentere en kopi av skilsmisse resolusjon til vaktmester og be om hennes andel skal overføres til EN IRA konto i hennes navn. Hvis HUN ikke allerede har EN IRA, bør vaktmesteren kunne etablere en konto for henne. I Dette tilfellet Ville Anne ‘ S IRA motta en direkte overføring på $50.000. Gjort riktig, dette bør ikke være en skattepliktig hendelse.

med andre ord kan det være mye enklere å dele EN IRA enn å dele en 401K. det er imidlertid noen begrensninger, spesielt hvis du trenger å generere penger.

  1. 10% tidlig uttaksstraff gjelder ikke for en 401k tilbaketrekking-i henhold til EN QDRO.

Før vi går for langt, la oss diskutere 10% tidlig tilbaketrekningsstraff for IRAs og 401k planer. Generelt sett, for uttak fra en pensjonsplan før 59 år gammel, pålegger IRS en 10% tidlig uttaksstraff, i tillegg til de skatter som ville gjelde. Det finnes unntak, for eksempel hvis eieren dør eller blir permanent deaktivert.

et av disse unntakene, skissert under Internal Revenue Code 72 (t) (2) (C), er utbetalinger til alternative betalingsmottakere i henhold til en kvalifisert innenriksrelasjonsordre. Det er imidlertid klart at dette unntaket bare gjelder kvalifiserte pensjonsplaner. EN IRA er ikke en kvalifisert plan.

Ikke å være en kvalifisert plan er det som lar deg dele EN IRA uten EN QDRO. Det betyr imidlertid også at dette unntaket ikke gjelder IRA-eiendeler.

Ved å Bruke eksemplet ovenfor, la Oss forestille Oss At Anne trenger $10.000 i kontanter. Hun og Kevin er begge 45, så de ville bli utsatt FOR IRS ‘ 10% straff for tidlig tilbaketrekking. Hvis Anne tar $10.000 fra SIN andel AV IRA, ville Hun skylde skatt på tilbaketrekningen (ved hennes ordinære inntektsskattesats), pluss $1000 (10% av $ 10.000 tilbaketrekningen).

La oss anta At Kevin også har $100 000 i en 401k på jobb. Hvis Anne skulle ha EN QDRO utarbeidet som en del av skilsmisseoppgjøret, kunne HUN få QDRO-staten at $10.000 distribueres direkte til henne. Hun ville fortsatt betale de samme skattene på 401k-tilbaketrekningen som hun ville på IRA-tilbaketrekningen. Hun ville imidlertid unngå å betale $1000 som hun ville være underlagt I HENHOLD TIL IRA-regler.

dette forutsetter at tilbaketrekningen er i henhold TIL EN QDRO. Dette er viktig, siden dette kan reise deg opp. Hvis DU har emergent kontanter behov, OG QDRO tar for lang tid, kan du bli fristet til å ta en snarvei. Du vil sannsynligvis være bedre å prøve å finne en annen kilde til penger enn å gjøre dette.

  1. En 401k kan inneholde uvestede arbeidsgiverbidrag.

en av de mest attraktive delene av en arbeidsgiver-sponset pensjonsplan er at arbeidsgiveren i mange tilfeller kan matche ansattes bidrag. Dette gir et incitament for folk å begynne å spare i første omgang. Hvis arbeidsgiveren din samsvarer med din 3% bidragsdollar for dollar, er det 100% avkastning på pengene dine, før noen investeringsresultater! Hvem liker ikke gratis penger?

Det er en fangst. I de fleste planer er det en opptjeningsplan. Med andre ord, den ansatte har å bo med selskapet for en viss tid før arbeidsgivers bidrag vest, eller permanent bli en del av den ansattes pensjonsordning. Hvis arbeidstaker forlater før arbeidsgiverens bidrag vest, mister de disse bidragene. Husk, dette gjelder bare arbeidsgiverbidrag-ansattes bidrag er alltid 100% opptjent, fra dag ett.

for å være en kvalifisert plan må en 401(k) tilby en opptjeningsplan som ikke er mer restriktiv enn en av følgende:

  • 6-årsgradert opptjening. Dette betyr at en arbeidsgiver kan ‘vest’ bidrag gradvis over en 6 års periode.

  • 3-år cliff. En arbeidsgiver kan velge å ikke vest for de første 2 årene, deretter vest 100% av arbeidsgiverbidragene ved utgangen av det tredje året.

Så hva trenger du å vite? Vel, hvis du eller din ektefelle ikke har jobbet lenge nok til å være fullt opptjent i selskapets pensjonsplan, må du ta hensyn til dette. Spesielt vil du sørge FOR AT QDRO (siden DU trenger en) adresserer hva som skjer med uvestede arbeidsgiverbidrag.

Avhengig av omstendighetene og gjeldende statlige lover, er det et bredt spekter av ting som kan skje. Du vil imidlertid at advokaten din skal holde seg på toppen av dette for å sikre at det som skjer, er et ønskelig utfall.

med EN IRA gjelder ingen av dette. Siden du (eller din ektefelle) antagelig gjorde ALLE IRA-bidragene, er det ingen begrensninger på hvordan du kan velge å dele dem.

  1. Skattefordeler er forskjellige.

ved lov må en 401(k) plan holde tilbake 20% av enhver distribusjon som skal betales til plandeltakeren. Dette skjer for hver enkelt 401 (k) distribusjon som ikke overføres direkte til en annen kvalifisert plan eller TIL EN IRA. Hvis fordelingen er gjort direkte til en kvalifisert plan eller EN IRA, blir ingen skatt holdt tilbake.

Omvendt er standard tilbakeholdelse for EN IRA-distribusjon 10%. Du kan imidlertid velge å holde tilbake eller velge å ha et annet beløp tilbakeholdt, ifølge IRS.

  1. ulike kreditorbeskyttelseslover gjelder.

Kvalifiserte planer, for eksempel 401 (k) planer, er beskyttet mot kreditorer av Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA). Det er generelt ingen grense for hvor mye du kan ha beskyttet i en 401 (k) plan. Også 401 (k) planer er beskyttet i konkurs og ikke-konkurs tilfeller, med to unntak:

  • SKATTEMYNDIGHETENE. MENS IRS kan velge å gå etter andre eiendeler først, er pensjonsplanens eiendeler ikke utenfor grenser.

  • Skilsmisse saksbehandling

ikke bare er midler i en 401(k) plan beskyttet, de er også beskyttet i konkurssaker hvis du ruller dem over til EN IRA, igjen uten grense. Dette gjelder imidlertid ikke for solo 401 (k) eiendeler.

Omvendt er IRAs beskyttet i konkurs tilfeller av en føderal lov kalt Konkurs Misbruk Forebygging Og Consumer Protection Act (BAPCPA), men med en dollar grense. I skrivende stund var denne grensen $1,283,025, men forventes å bli justert oppover i nær fremtid. Det er imidlertid noen ekstra begrensninger:

  • IRAs har ikke føderal beskyttelse i ikke-konkurs tilfeller.

  • Arvede IRAs har ingen føderal konkursbeskyttelse

For all del er dette Ikke en omfattende liste over forskjellene i kreditorbeskyttelse. Men hvis du forventer å håndtere kreditorer og / eller fil konkurs i forbindelse med skilsmisse, vil du diskutere dine bekymringer med din advokat eller med en konkurs advokat. På den måten vil du kunne ta hensyn til disse faktorene som en del av din rettferdige fordeling.

  1. Du trenger ikke alltid å begynne å ta utdelinger fra en 401 (k) ved en alder av 70½.

30 for mange år siden var dette en unødvendig uttalelse om skilsmisse, fordi grå skilsmisse ikke engang eksisterte. Derimot, grå skilsmisse har vært på vei oppover de siste årene, spesielt for personer i alderen 65 og eldre. I tillegg viser EN NYLIG AARP-studie at flere mennesker jobber forbi pensjonering. I lys av disse to trendene er det viktig å diskutere det fryktede tre-bokstavs akronymet: RMD (eller nødvendig minimumsfordeling).

både 401 (k) planer og tradisjonelle IRAs lar deg utsette distribusjoner i en begrenset periode. Generelt sett må en skattyter som når 70 år gammel, begynne å ta utdelinger fra hver plan hvert år for resten av livet. Etter den alderen må en skattyter beregne SIN RMD ved hjelp av ET IRS-regneark, kalt ET » IRA-Påkrevd Minimumsfordelingsark.»Til tross for navnet, brukes det samme regnearket for IRAs og 401ks. Men reglene er litt forskjellige.

For IRAs: Siden det finnes forskjellige Typer IRAs, er det litt forskjellige regler.

Tradisjonelle IRA: generelt sett må utdelinger fra en tradisjonell IRA innen 1. April året etter at du blir 70 år gammel. Ingen unntak.

Roth IRAs: Roth IRAs har Ingen RMDs.

Arvede Ira: Om en arvet IRA var en tradisjonell konto Eller Roth, GJELDER RMD-regler (skattebehandling avhenger av typen konto). Ulike regler kan imidlertid gjelde, avhengig av:

  • OM IRA-eieren døde på eller etter datoen de skulle ta distribusjoner

  • om mottakeren var ektefelle eller ikke-ektefelle mottaker

for 401k planer: generelt sett må distribusjoner begynne med enten:

  • 1. April året etter at du blir 70½, akkurat SOM EN IRA

  • 1. April året etter at du går på pensjon.

Med andre ord, hvis du er en 401 (k) plan deltaker, og aldri pensjonere, må du aldri ta RMDs, og du må aldri betale skatt på noe. Når du til slutt går bort, vil mottakerne til slutt begynne å ta RMDs basert på arvede kvalifiserte planregler. Men det gjør du ikke.

disse forskjellene gir unike skatteplanleggingsmuligheter for de som ønsker å utsette skatt, men ikke planlegger å slutte å jobbe i pensjonsalderen.

Konklusjon

På ingen måte er dette en all-inclusive liste over forskjeller Mellom IRAs og 401(k) planer. Men ved å anerkjenne disse forskjellene mellom de to, kan du bedre bestemme hvordan du deler eiendeler på en rettferdig måte som også er mer skatteeffektiv.

hvis du finner deg selv sliter med å gjøre økonomisk følelse av skilsmisse, bør du rådføre deg med en finansiell profesjonell som spesialiserer seg på skilsmisse arbeid. Å jobbe med En Sertifisert Finansanalytiker for Skilsmisse er en god måte å ta det første skrittet mot en mer økonomisk sunn fremtid. Planlegg din avtale Med Lawrence Financial Planning i dag. Vi vil alltid gi deg faglige råd og gå med deg hvert steg på veien. Vi inviterer deg til en av våre Månedlige Skilsmisseverksteder. Finn detaljene på Facebook og Instagram, eller besøk vår hjemmeside.