6 kulcsfontosságú különbségek tudni, ha elosztjuk IRAs és 401 (k) eszközök a válás

amikor elosztjuk eszközök a válás, gyakori hiba az emberek, hogy feltételezve, hogy IRAs és 401k számlák azonosak. Bár mindkettő különböző típusú nyugdíjszámlák, van néhány kulcsfontosságú különbség. Ezeknek a különbségeknek a figyelmen kívül hagyása hatalmas pénzügyi hatással járhat. Itt van hat kulcsfontosságú különbség az IRAs és a 401ks között, amelyeket tudnia kell.

  1. nincs szükség QDRO-ra az IRA felosztásához.

annak érdekében, hogy hozzáférjen az ex-házastárs 401k-jához (vagy bármilyen minősített nyugdíjazási tervhez), meg kell adnia a terv adminisztrátorának egy minősített belföldi kapcsolatrendelést (QDRO néven ismert). A QDRO olyan ítélet, rendelet vagy végzés, amely egy alternatív kedvezményezettnek jogot biztosít arra, hogy a nyugdíjazási terv egy részét vagy egészét megkapja. Alternatív kedvezményezett lehet a nyugdíjazási terv résztvevőjének volt házastársa vagy más eltartottja, mint például egy gyermek.

a QDRO-t az érintett ügyvédek (általában a helyettesítő kedvezményezett házastársát képviselő ügyvéd) készítik el, és benyújtják a megfelelő joghatósághoz (például bírósághoz), majd kiadják, akár a válási rendelet részeként, akár külön végzésként. Ezután elküldik a nyugdíjrendszer adminisztrátorának, akinek konkrét feladatai és feladatai vannak annak megállapítására, hogy a megrendelés valóban megfelel-e, vagy módosítani kell-e.

mondanom sem kell, hogy sok változó van itt, és ez a folyamat sokféle módon elromolhat. Egy jó QDRO ügyvéd képes azonosítani, és segít elkerülni ezeket a buktatókat, amikor elosztjuk a 401k.

ez azonban nem vonatkozik az IRA-ra. Az IRA letétkezelőjének csak a válási rendelet másolatára van szüksége, amelynek egyértelműen meg kell határoznia az IRA felosztásának módját. Ennek legjobb módja a volt házastárs nevében történő közvetlen vagyonkezelő-átruházás.

képzeljük el például, hogy Kevin és Anne elválnak. Anne megkapja Kevin IRA-jának 50% – át, jelenleg 100 000 dollárra becsülve. A válási határozatnak egyértelműen meg kell határoznia, hogy Anne mennyit kap. Anne számára az lenne a legjobb, ha bemutatná a válási határozat másolatát a Gondnoknak, és kérné, hogy a részét utalják át egy IRA számlára a nevében. Ha még nem rendelkezik IRA-val, a letétkezelőnek képesnek kell lennie arra, hogy számlát hozzon létre neki. Ebben az esetben Anne IRA 50 000 dollár közvetlen átutalást kapna. Helyesen végzett, ez nem lehet adóköteles esemény.

más szavakkal, az IRA felosztása sokkal egyszerűbb lehet, mint a 401k elosztása. vannak azonban bizonyos korlátozások, különösen, ha készpénzt kell generálnia.

  1. az 10% korai visszavonási büntetés nem vonatkozik az 401K visszavonásra—a QDRO szerint.

mielőtt túl messzire mennénk, beszéljük meg az 10% korai visszavonási büntetést az IRAs és a 401k tervek számára. Általánosságban elmondható, hogy az 59 éves kor előtti nyugdíjazási tervből való kivonás esetén az IRS 10% – os korai visszavonási büntetést szab ki az alkalmazandó adók mellett. Vannak kivételek, például ha a tulajdonos meghal, vagy véglegesen fogyatékossá válik.

az egyik ilyen kivétel, amelyet a 72(t)(2)(C) Internal Revenue Code vázol fel, az alternatív kedvezményezetteknek történő kifizetések minősített belföldi kapcsolatokra vonatkozó megbízás alapján. Egyértelmű azonban, hogy ez a kivétel csak a minősített nyugdíjazási tervekre vonatkozik. Az IRA nem minősített terv.

nem minősített terv az, ami lehetővé teszi az IRA felosztását QDRO nélkül. Ez azonban azt is jelenti, hogy ez a kivétel nem vonatkozik az IRA eszközeire.

a fenti példa segítségével képzeljük el, hogy Anne – nek 10 000 dollár készpénzre van szüksége. Ő és Kevin mindketten 45 évesek, így az IRS 10% – os büntetést szabna ki rájuk a korai visszavonás miatt. Ha Anne 10 000 dollárt vesz el az IRA-ból való részesedéséből, akkor a visszavonás után adókkal tartozna (a szokásos jövedelemadó-mértéke mellett), plusz 1000 dollárral (a 10 000 dolláros visszavonás 10% – a).

tegyük fel, hogy Kevinnek is van 100 000 dollárja egy 401 ezer munkában. Ha Anne a válási megállapodás részeként elkészítené a QDRO-t, akkor a QDRO kijelentheti, hogy 10 000 dollárt közvetlenül neki osztanak szét. Továbbra is ugyanazokat az adókat fizetné a 401 ezer visszavonás után, mint az IRA visszavonásakor. Ugyanakkor elkerülné az 1000 dollár kifizetését, amelyre az IRA szabályai vonatkoznak.

ez azt feltételezi, hogy a visszavonás alapján QDRO. Ez fontos, mivel ez megbotlik téged. Ha felmerülő készpénzigénye van, és a QDRO túl sokáig tart, kísértésbe eshet, hogy rövidre vágja. Valószínűleg jobb lenne, ha megpróbálna más pénzforrást találni, mint ezt megtenni.

  1. a 401k tartalmazhat befektetetlen munkáltatói hozzájárulásokat.

a munkáltató által szponzorált nyugdíjazási terv egyik legvonzóbb része az, hogy sok esetben a munkáltató megfelelhet a munkavállalói hozzájárulásoknak. Ez arra ösztönzi az embereket, hogy elsősorban a megtakarítást kezdjék el. Ha a munkáltató megegyezik a 3% hozzájárulás dollár dollár, ez 100% megtérülés a pénzt, mielőtt bármilyen befektetési eredmények! Végül is, ki nem szereti az ingyenes pénzt?

van egy fogás. A legtöbb tervben van egy megszolgálási ütemterv. Más szavakkal, a munkavállalónak egy bizonyos ideig a társaságnál kell maradnia, mielőtt a munkáltatói járulékok mellényt kapnának, vagy véglegesen a munkavállaló nyugdíjazási tervének részévé válnak. Ha a munkavállaló a munkáltatói járulékok mellénye előtt távozik, akkor elveszíti ezeket a járulékokat. Ne feledje, hogy ez csak a munkáltatói járulékokra vonatkozik—a munkavállalói járulékok az első naptól kezdve mindig 100% – ban részesülnek.

annak érdekében, hogy minősített terv legyen, a 401 (k) – nak olyan megszolgálási ütemtervet kell kínálnia, amely nem korlátozóbb, mint az alábbiak bármelyike:

  • 6-év Osztályozott megszolgálás. Ez azt jelenti, hogy a munkáltató 6 év alatt fokozatosan mellőzheti a járulékokat.

  • 3-év cliff. A munkáltató dönthet úgy, hogy az első 2 évben nem mellőzi, majd a harmadik év végén a munkáltatói járulékok 100% – át mellőzi.

Szóval mit kell tudni? Nos, ha Ön vagy házastársa nem dolgozott elég hosszú ideig ahhoz, hogy teljes mértékben a vállalati nyugdíjazási tervbe kerüljön, akkor ezt figyelembe kell vennie. Pontosabban azt szeretné biztosítani, hogy a QDRO (mivel szüksége lesz rá) foglalkozzon azzal, hogy mi történik a nem befektetett munkáltatói hozzájárulásokkal.

a körülményektől és az alkalmazandó állami törvényektől függően sokféle dolog történhet. Azonban, azt akarja, hogy ügyvédje ezen felül maradjon, hogy megbizonyosodjon arról, hogy mi történik, kívánatos eredmény.

az IRA esetében ez nem érvényes. Mivel Ön (vagy házastársa) feltehetően az összes IRA-hozzájárulást megtette, nincsenek korlátozások arra vonatkozóan, hogyan választhatja meg őket.

  1. az adó visszatartása eltérő.

a törvény szerint a 401 (k) tervnek vissza kell tartania a terv résztvevőjének fizetendő elosztás 20% – át. Ez akkor fordul elő minden egyes 401(k) elosztás, amely nem közvetlenül át egy másik támogatható tervet, vagy egy IRA. Ha az elosztást közvetlenül egy támogatható tervre vagy egy IRA-ra hajtják végre, adót nem tartanak vissza.

ezzel szemben az IRA-Terjesztés alapértelmezett visszatartása 10%. Az IRS szerint azonban kiválaszthatja a visszatartást, vagy dönthet úgy, hogy más összeget tart vissza.

  1. különböző hitelezővédelmi törvények érvényesek.

a minősített terveket, például a 401(k) terveket az 1974.évi munkavállalói Nyugdíjjövedelem-biztonsági törvény (ERISA) védi a hitelezőktől. Általában nincs korlátozás arra az összegre, amelyet a 401(k) tervben megvédhet. A 401 (k) terv csődeljárás és nem csődeljárás esetén is védett, két kivétellel:

  • adóhivatal. Míg az IRS dönthet úgy, hogy először más eszközöket követ, a nyugdíjazási terv eszközei nem korlátozottak.

  • válási eljárás

nem csak alapok egy 401 (k) terv védett, ők is védett csőd esetekben, ha roll őket át egy IRA, ismét korlátozás nélkül. Ez azonban nem vonatkozik a solo 401 (k) eszközökre.

ezzel szemben az IRA-kat csődeljárásokban egy szövetségi törvény védi, amelyet csődeljárás-Megelőzési és Fogyasztóvédelmi törvénynek (BAPCPA) neveznek, de dollárhatárral. Az írás idején ez a határ 1 283 025 dollár volt, de a közeljövőben várhatóan felfelé korrigálják. Van azonban néhány további korlátozás:

  • az IRA-k nem rendelkeznek szövetségi védelemmel a csőd nélküli esetekben.

  • az örökölt IRAs-nak nincs szövetségi csődvédelme

mindenesetre ez nem egy átfogó lista a hitelezői védelem különbségeiről. Azonban, ha elvárja, hogy foglalkozik a hitelezők és / vagy a fájl csőd együtt a válás, akkor eldönthetjük, hogy megvitassák a aggályok az ügyvéd vagy a csőd ügyvéd. Így ezeket a tényezőket figyelembe veheti a méltányos elosztás részeként.

  1. nem mindig kell elkezdeni a 401(k) eloszlást 70 éves korban.

30 évekkel ezelőtt ez felesleges kijelentés volt a válásról, mert a szürke válás valójában nem is létezett. A szürke válás azonban az utóbbi években egyre növekszik, különösen az idősebb személyek esetében 65 vagy annál idősebbek. Továbbá, egy nemrégiben készült AARP-tanulmány azt mutatja, hogy több ember dolgozik nyugdíjba vonulása után. E két tendencia fényében fontos megvitatni ezt a rettegett hárombetűs rövidítést: RMD (vagy szükséges minimális Eloszlás).

mind a 401(k) tervek, mind a hagyományos IRA-k lehetővé teszik a disztribúciók korlátozott ideig történő elhalasztását. Általánosságban elmondható, hogy egy adófizető, aki eléri az életkorát 70 A (Z) év végéig el kell kezdenie a disztribúciókat bármelyik tervből. Ezen életkor után, az adózónak IRS munkalap segítségével kell kiszámítania RMD-jét, úgynevezett “IRA szükséges minimális terjesztési munkalap.”A név ellenére ugyanazt a munkalapot használják az IRAs és a 401ks esetében. De a szabályok kissé eltérnek.

az IRA-k esetében: mivel különböző típusú IRA-k vannak, kissé eltérő szabályok vannak.

hagyományos IRA-k: Általánosságban elmondható, hogy a hagyományos IRA-ból származó disztribúcióknak az év április 1-jéig kell lenniük, miután 70 éves lett. Nincs kivétel.

Roth IRAs: Roth IRAs nincs RMDs.

örökölt IRAs: függetlenül attól, hogy az örökölt IRA hagyományos számla vagy Roth volt-e, az RMD szabályai érvényesek (az adókezelés a számla típusától függ). Különböző szabályok vonatkozhatnak azonban, attól függően, hogy:

  • függetlenül attól, hogy az IRA tulajdonosa meghalt-e azon a napon vagy azt követően, amikor elosztást kellett volna vállalniuk

  • a kedvezményezett a házastárs vagy a Házastárson kívüli kedvezményezett volt-e

401k tervek esetén: Általánosságban elmondható, hogy a disztribúcióknak bármelyikkel kell kezdődniük:

  • április 1 az év fordulása után 70 Ft, mint egy IRA

  • a nyugdíjba vonulást követő év április 1-jén.

más szóval, ha egy 401 (k) terv résztvevője vagy, és soha nem vonulsz vissza, soha nem kell rmds-t venned, és soha nem kell adót fizetned semmiért. Amikor végül elmúlik, a kedvezményezettek végül elkezdi rmds alapján örökölt minősített terv szabályok. Azonban nem.

ezek a különbségek egyedülálló adótervezési lehetőségeket kínálnak azok számára, akik el akarják halasztani az adókat, de nem tervezik, hogy nyugdíjas éveikben abbahagyják a munkát.

következtetés

ez semmiképpen sem az IRAs és a 401(k) tervek közötti különbségek teljes körű felsorolása. A kettő közötti különbségek elismerésével azonban jobban meghatározhatja, hogyan lehet az eszközöket méltányos módon felosztani, ami szintén adóhatékonyabb.

ha azon kapja magát, hogy küzd a válás pénzügyi értelme érdekében, konzultáljon egy válási munkára szakosodott pénzügyi szakemberrel. Munka egy hitelesített válás pénzügyi elemzője Ft egy jó módja annak, hogy ezt az első lépést egy pénzügyileg stabil jövő. Ütemezze ma a találkozót a Lawrence Financial Planningnél. Mindig szakmai tanácsokat adunk Önnek,és az út minden lépésében sétálunk. Meghívjuk Önt az egyik havi válási műhelyünkbe. A részleteket a Facebook-on és az Instagram-on találja meg, vagy látogasson el weboldalunkra.