California Asset Protection Trusts

 California Asset Protection Trust

 California Asset Protection Trust

Alors que la société devient de plus en plus litigieuse, le sujet de la protection des actifs devient de plus en plus important. Il existe un certain nombre d’outils disponibles pour les résidents de Californie qui cherchent à protéger leurs actifs des créanciers. Les fiducies sont l’un des outils de protection des actifs les plus populaires au monde. Une fiducie californienne de protection des actifs en fait-elle partie ? En un mot, non. Mais il existe des options de fiducie de protection des actifs pour les résidents de Californie; dont la plus puissante est une fiducie offshore. Pour ceux qui habitent le Golden State, la disponibilité de différentes formes de fiducies et leur utilisation pour la protection des actifs sont discutées ci-dessous.

 Que sont Les Fiducies ?

 Que Sont Les Fiducies?

Que sont Les Fiducies ?

Les fiducies sont des arrangements fiduciaires qui permettent à des tiers de gérer des actifs pour le compte de bénéficiaires. La personne qui gère les actifs est appelée le fiduciaire. La personne qui forme la fiducie est connue comme le constituant de la fiducie. Il existe de nombreux types de fiducies disponibles. Ils peuvent être structurés de diverses manières et peuvent prescrire comment et quand les bénéficiaires peuvent accéder aux actifs de la fiducie.

Les fiducies fonctionnent en séparant l’intérêt bénéficiaire des actifs de leur propriété légale. Les bénéficiaires de fiducies détiennent une participation équitable dans les actifs détenus au sein de la fiducie. Cependant, ils ne possèdent pas de titre légal sur les actifs détenus au sein de la fiducie. Le titre légal des actifs détenus au sein de la fiducie appartient au fiduciaire. En conséquence, le fiduciaire agit en tant que fiduciaire pour le ou les bénéficiaires. La seule obligation du fiduciaire est d’administrer les actifs détenus au sein de la fiducie au profit des bénéficiaires selon les modalités de la fiducie. They trust leur demande assez souvent de ne pas tenir compte des intérêts des autres parties en ce qui concerne la gestion de la fiducie.

 Fiducies de protection des actifs

 Fiducies De Protection Des Actifs

Comment Fonctionnent Les Fiducies Pour La Protection Des Actifs ?

Les fiducies sont l’un des outils les plus couramment utilisés pour la protection des actifs dans le monde. Lorsqu’elles sont rédigées correctement, les fiducies offrent une des protections les plus solides disponibles pour les actifs. En effet, la capacité du créancier de faire des réclamations contre des actifs détenus dans une fiducie est limitée au contrôle du débiteur sur cette fiducie. Pour cette raison, les fiducies utilisées pour la protection des actifs sont structurées de manière à limiter l’influence du bénéficiaire. Un risque lié aux actifs du bénéficiaire dans la fiducie est déterminé par le contrôle que le bénéficiaire est en mesure d’exercer sur les actifs détenus dans la fiducie. Moins un bénéficiaire a de contrôle, moins la capacité des créanciers du bénéficiaire de faire des réclamations contre les actifs de la fiducie est grande. Par conséquent, certains types de fiducies sont préférables à d’autres pour la planification de la protection des actifs.

Loi californienne sur les fiducies de protection des actifs

Bien que certaines juridictions autorisent la protection dépensière des fiducies auto-établies, la loi californienne interdit spécifiquement cette pratique. (Nous définissons ces concepts ci-dessous.) Si une fiducie dépensière en Californie est auto-établie, elle n’offrira aucun degré de protection des actifs au constituant. Ce point est important car cela signifie qu’il n’existe pas de fiducie californienne de protection des actifs; c’est-à-dire une fiducie où le constituant qui a créé la fiducie conserve également des droits en tant que bénéficiaire. Il y a une poignée d’États américains et, mieux encore, de juridictions fiduciaires offshore, qui ont des fiducies de protection d’actifs auto-réglées.

 Trusts Disponibles En Californie

 Les Fiducies Disponibles en Californie

Les Fiducies Disponibles En Californie

Les Fiducies révocables

Les fiducies révocables sont des fiducies qui sont souvent utilisées en Californie pour la planification successorale. Ces types de fiducies sont communément appelés fiducies vivantes ou fiducies familiales. Les fiducies révocables transportent la propriété des actifs lors de leur décès. Ils permettent à une personne d’attribuer des biens à un ou plusieurs bénéficiaires désignés à son décès. Le constituant d’une fiducie révocable a la capacité de contrôler les actifs détenus au sein de la fiducie au cours de leur vie. Ils ont également la possibilité de modifier ou d’annuler la fiducie à tout moment.

Cependant, si un débiteur est le constituant d’une fiducie révocable, la fiducie ne lui fournira aucun degré significatif de protection des actifs. Ceci est principalement dû à la capacité du constituant de révoquer la fiducie. La possibilité de révoquer la fiducie démontre la capacité de contrôler les actifs détenus au sein de la fiducie. Un juge peut forcer une personne à utiliser ce contrôle pour désigner son ennemi en tant que nouveau bénéficiaire. En conséquence, les créanciers du constituant pourront attaquer les actifs de la fiducie.

La Californie étant un État de propriété communautaire, les fiducies révocables peuvent devenir un point de discorde dans les procédures de divorce. Pour cette raison, de nombreux accords de fiducie contiennent des dispositions spécifiques concernant ce qui adviendra de la fiducie et de ses actifs en cas de divorce. Si une fiducie ne contient pas ces dispositions, la loi californienne interdit aux conjoints dans une procédure de divorce de changer ou de révoquer des fiducies. Un tribunal de Californie prendra la décision finale de savoir si une fiducie révocable peut ou non être modifiée ou révoquée pendant le divorce.

Fiducies irrévocables

Les fiducies irrévocables sont conçues pour la gestion à long terme des actifs. Ils sont couramment utilisés dans la planification successorale. Il existe plusieurs types de fiducies irrévocables conçues pour répondre à des fins spécifiques. Cependant, toutes les fiducies irrévocables ont une caractéristique commune. Cette caractéristique est que le constituant de la fiducie abandonne le contrôle et la propriété des biens détenus au sein de la fiducie.

Les fiducies irrévocables sont couramment utilisées pour la protection des actifs. À cet égard, la loi utilise la théorie du « pas à leur place ». Autrement dit, tout ce que les débiteurs pourraient faire, personnellement, les créanciers peuvent se mettre à leur place et faire de même. Le constituant d’une fiducie irrévocable n’a pas un accès direct aux actifs détenus dans la fiducie. En conséquence, les créanciers du constituant ne peuvent généralement pas atteindre les actifs détenus au sein de la fiducie. La loi californienne prévoit toutefois des exemptions à cette règle. Ces exemptions comprennent les demandes de pension alimentaire pour enfants, les demandes de pension alimentaire, les réclamations fiscales fédérales et les réclamations fiscales d’État.

Malgré le nom irrévocable, il est également possible en vertu de la loi californienne de rédiger la fiducie de telle sorte que les changements soient autorisés. Cela est possible grâce à l’utilisation de différents dispositifs juridiques, tels qu’un protecteur de confiance. Les protecteurs des fiducies sont des parties désintéressées qui assument des responsabilités fiduciaires pour la fiducie. Les protecteurs de la fiducie, qui sont souvent des comptables ou des avocats, ont des pouvoirs de surveillance limités concernant la fiducie. Il est également possible que l’acte de fiducie permette au constituant de réserver certains pouvoirs pour apporter des modifications adaptatives à la fiducie. De manière générale, plus un constituant conserve de pouvoirs, moins la fiducie aura de valeur pour assurer la protection des actifs du constituant.

Fiducies de résidence personnelle admissibles

Les fiducies de résidence personnelle admissibles ou QPRT sont une forme de fiducie irrévocable fréquemment utilisée dans la planification successorale et la protection des actifs. Les fiducies de résidence personnelle qualifiées fonctionnent en déplaçant la résidence personnelle du constituant hors de leur succession. Ils le font en attribuant à la résidence une valeur fiscale de don faible. Une fois que la résidence a été placée dans la fiducie, la propriété elle-même et toute appréciation future sont exclues de la succession du constituant.

Les fiducies de résidence personnelle admissibles sont considérées comme des fiducies à intérêts partagés. Le constituant se réserve le droit de vivre dans la résidence sans loyer pendant un nombre prédéterminé d’années. Le reste des intérêts dans la résidence est attribué aux bénéficiaires de la fiducie, tels que leurs enfants. Ainsi, les bénéficiaires vivent dans la propriété pendant, disons, 20 ans. De là, ils louent la propriété à leurs enfants. Juridiquement parlant, les intérêts que le constituant conserve dans la résidence ne seraient pas protégés des créances des créanciers. Cependant, dans la pratique, nous n’avons pas vu un créancier tenter de joindre des créances aux intérêts restants d’un constituant. En effet, il serait très difficile de vendre cette participation dans une vente de forclusion. Ainsi, il s’est avéré être une option viable pour protéger une maison en Californie des poursuites judiciaires.

Fiducies dépensières

Les fiducies dépensières sont conçues pour empêcher les bénéficiaires de fiducies de dilapider leurs fonds. Ils le font en limitant ou en supprimant complètement la capacité des bénéficiaires de transférer ou de céder leur participation dans la fiducie. Ces restrictions s’appliquent à la fois au revenu et au capital de la fiducie. Presque toutes les fiducies modernes intègrent une clause dépensière.

Étant donné que les bénéficiaires ne conservent pas le contrôle de leur participation dans la fiducie, leurs créanciers ne peuvent pas attaquer les actifs détenus au sein de la fiducie. Toutefois, cette protection s’applique uniquement aux actifs détenus au sein de la fiducie. Une fois le bien distribué au bénéficiaire, il est soumis aux créances des créanciers. L’exception à cette règle est la mesure dans laquelle la distribution sera utilisée pour le soutien du bénéficiaire.

Fiducies discrétionnaires

Dans une fiducie discrétionnaire, le fiduciaire a un pouvoir discrétionnaire en ce qui concerne le moment et le montant des distributions des actifs détenus au sein de la fiducie. Ils ont également un pouvoir discrétionnaire en ce qui concerne l’identité du bénéficiaire. Les fiducies discrétionnaires ne doivent pas contenir de dispositions de contrôle qui imposent des distributions d’actifs de fiducie. Elles peuvent toutefois inclure des dispositions qui établissent des normes sur la façon dont les fiduciaires effectuent les distributions. Les bénéficiaires n’ont aucun droit de propriété sur les actifs détenus au sein d’une fiducie discrétionnaire. Par conséquent, il est difficile pour les créanciers d’un bénéficiaire de poursuivre les actifs d’une fiducie discrétionnaire.

 DAPT et fiducies offshore

 DAPT et Fiducies offshore

DAPT et Fiducies offshore

Fiducies nationales de protection des actifs (DAPT)

La plupart des personnes qui cherchent à protéger leurs actifs cherchent à protéger leurs propres actifs plutôt que les actifs des bénéficiaires. Pour y parvenir, il faut une confiance auto-établie. Règlement autonome signifie que le constituant ou le constituant qui a créé la fiducie est également un bénéficiaire de la fiducie.

Comme mentionné précédemment, les fiducies dépensières auto-réglées ne sont pas autorisées en Californie. En conséquence, de nombreux résidents de Californie choisissent d’établir des fiducies dans des juridictions où cette pratique est autorisée. Au moment d’écrire ces lignes, il y a actuellement seize États aux États-Unis qui autorisent les fiducies nationales de protection des actifs ou DAPT.

Pour qu’une fiducie soit considérée comme une fiducie nationale de protection des actifs, elle doit être irrévocable et contenir une clause dépensière. Il doit également avoir un fiduciaire qui est un résident de l’État où la fiducie est établie. De plus, une partie de l’administration de la fiducie doit avoir lieu dans le territoire où la fiducie est établie. Le constituant d’une fiducie nationale de protection des actifs ne peut pas agir en tant que fiduciaire.

Bien que leurs antécédents soient fragiles, les fiducies de protection d’actifs nationales sont préférables aux différentes options de fiducie de protection d’actifs californiennes pour protéger les actifs du constituant. Ils sont notamment de loin inférieurs aux fiducies offshore pour deux raisons. Premièrement, les fiducies nationales de protection des actifs sont soumises aux jugements des tribunaux américains. Cela inclut les jugements concernant la Loi californienne sur les transferts frauduleux, qui annule la protection offerte par la fiducie. Deuxièmement, les juges californiens appliquent généralement les lois californiennes sur la protection des actifs et ne tiennent pas compte de celles de la juridiction des fiducies étrangères. Troisièmement, les fiducies nationales de protection des actifs ne sont généralement pas protégées des créances des créanciers exonérés. Ces réclamations comprennent les réclamations de pension alimentaire pour enfants, les réclamations de pension alimentaire, les réclamations fiscales fédérales et les réclamations fiscales d’État.

Fiducies offshore

Les fiducies offshore offrent la protection la plus exhaustive disponible aux résidents de Californie cherchant à protéger leurs actifs. Comme les fiducies de protection d’actifs nationales, les fiducies offshore auto-réglées sont disponibles dans de nombreuses juridictions. Ils contiennent également des clauses dépensières.

L’avantage d’une fiducie offshore est que, dans de nombreux pays, les jugements étrangers ne sont pas reconnus par les tribunaux locaux. En conséquence, les créanciers qui veulent attaquer les actifs détenus dans une fiducie offshore doivent se rendre dans la juridiction étrangère. Ils doivent ensuite consacrer le temps et l’argent nécessaires pour que leur affaire soit rejugée par le système judiciaire local. Souvent, cela s’avère être plus de problèmes qu’il n’en vaut la peine et les créanciers abandonneront leurs créances. De plus, les juridictions offshore ont souvent des délais de prescription beaucoup plus courts pour les demandes de transfert frauduleux. Une fois le délai de prescription écoulé, les actifs détenus dans une fiducie offshore sont pratiquement intouchables. Enfin, les juridictions offshore n’identifient généralement pas les créanciers exemptés. En conséquence, les fiducies offshore peuvent s’avérer particulièrement avantageuses pour protéger les actifs en cas de divorce. Ainsi, pour ceux qui recherchent une fiducie de protection des actifs en Californie, pour protéger leurs propres actifs et les mettre à disposition pour une utilisation ultérieure, ils n’existent pas en vertu de la loi californienne. C’est pourquoi tant de Californiens en quête de protection d’actifs optent pour la puissance de la fiducie de protection d’actifs offshore gérée par notre cabinet d’avocats offshore.

Conclusion

L’essentiel est qu’il n’existe pas de fiducies de protection d’actifs californiennes au sens moderne de l’expression. C’est-à-dire que les fiducies en Californie qui protègent les actifs lorsque le constituant est également bénéficiaire d’une fiducie ne figurent pas dans les livres de droit. Mais il existe des potions très favorables, en particulier les fiducies de protection des actifs offshore, qui peuvent protéger en toute sécurité les actifs des Californiens.

Dernière mise à jour le 3 décembre 2019