6 keskeiset erot tietää, kun jaetaan IRAs ja 401 (k) varat avioerossa

kun jaetaan varat avioerossa, yleinen virhe, jonka ihmiset tekevät, on olettaa, että IRAs ja 401k tilit ovat samat. Vaikka molemmat ovat erityyppisiä eläketilejä, niissä on joitakin keskeisiä eroja. Jos näitä eroja ei oteta huomioon, sillä voi olla valtava taloudellinen vaikutus. Tässä on kuusi keskeistä eroja IRAs ja 401ks että sinun pitäisi tietää.

  1. IRA: n jakamiseen ei tarvita QDRO: ta.

jotta voit käyttää ex-puolisosi 401k (tai pätevä eläkejärjestelmä, että asia), sinun täytyy antaa suunnitelman ylläpitäjä Pätevä kotimaan suhteita järjestyksessä (tunnetaan QDRO). QDRO on tuomio, asetus tai määräys, joka antaa ”vaihtoehtoinen maksunsaaja” oikeus saada osa tai kaikki edut eläkejärjestelmä. Vaihtoehtoinen maksunsaaja voi olla joko ex-puoliso tai muu eläkejärjestelmään osallistujan huollettavana oleva henkilö, kuten lapsi.

asianomaiset Asianajotoimistot (yleensä varajäsenen puolisoa edustava asianajaja) laativat QDRO: n ja toimittavat sen asianmukaiselle tuomioistuimelle (kuten tuomioistuimelle), minkä jälkeen se annetaan joko osana avioeropäätöstä tai erillisenä määräyksenä. Sen jälkeen se lähetetään eläkejärjestelmän hallinnoijalle, jolla on erityistehtäviä ja velvollisuuksia sen määrittämiseksi, onko määräys todella ”pätevä” vai onko sitä muutettava.

on sanomattakin selvää, että tässä on paljon muuttujia, ja monella tapaa tämä prosessi voi mennä pieleen. Hyvä QDRO-asianajaja voi tunnistaa ja auttaa välttämään nämä sudenkuopat 401k: ta jaettaessa.

mikään näistä ei kuitenkaan koske IRA: ta. IRA: n omaisuudenhoitaja tarvitsee vain kopion avioeropäätöksestä, jossa olisi selkeästi määriteltävä, miten IRA: n on jaettava. Parhaiten tämä onnistuu suoralla edunvalvojan siirrolla entisen puolison nimissä.

esimerkiksi kuvitellaan, että Kevin ja Anne eroavat. Anne saa 50 prosenttia Kevinin IRA: sta, jonka arvo on tällä hetkellä 100 000 dollaria. Avioeropäätöksessä pitäisi kertoa selkeästi, kuinka paljon Anne saa. Parasta Annen olisi esittää omaishoitajalle kopio avioeropäätöksestä ja pyytää, että hänen osuutensa siirrettäisiin hänen nimissään olevalle IRA-tilille. Jos hänellä ei vielä ole IRA: ta, huoltajan pitäisi pystyä perustamaan hänelle tili. Tällöin Annen IRA saisi 50 000 dollarin suoran siirron. Oikein tehtynä tämä ei saisi olla verotettava tapahtuma.

toisin sanoen IRA: n jakaminen voi olla paljon yksinkertaisempaa kuin 401k: n jakaminen.

  1. 10%: n aikainen nostorangaistus ei koske 401K: n nostoa—QDRO: n mukaan.

ennen kuin menemme liian pitkälle, keskustellaan 10 prosentin ennenaikaisesta vetäytymissakosta IRAs-ja 401k-suunnitelmille. Yleisesti ottaen ennen 59 ½ ikävuotta tehdyistä eläkevakuutuksen nostoista verovirasto määrää 10 prosentin ennenaikaisen nostorangaistuksen sovellettavien verojen lisäksi. Poikkeuksia on, kuten jos omistaja kuolee tai tulee pysyvästi työkyvyttömäksi.

yksi näistä verolain 72(t)(2)(c) mukaisista poikkeuksista on maksut vaihtoehtoisille maksunsaajille hyväksytyn kotimaan suhteita koskevan määräyksen mukaisesti. On kuitenkin selvää, että tämä poikkeus koskee vain päteviä eläkejärjestelyjä. IRA ei ole pätevä suunnitelma.

pätemättömyys mahdollistaa IRA: n jakamisen ilman QDRO: ta. Tämä tarkoittaa kuitenkin myös sitä, että tätä poikkeusta ei sovelleta IRA: n omaisuuseriin.

yllä olevaa esimerkkiä käyttäen kuvitellaan, että Anne tarvitsee 10 000 dollaria käteistä. Hän ja Kevin ovat molemmat 45-vuotiaita, joten he joutuisivat verottajan 10 prosentin sakkorangaistukseen ennenaikaisesta kotiutuksesta. Jos Anne ottaa 10 000 dollaria osuudestaan IRA: sta, hän olisi velkaa nostosta veroja (normaalin tuloveroprosenttinsa mukaan), plus 1 000 dollaria (10% 10 000 dollarin nostosta).

oletetaan, että Kevinillä on myös 100 000 dollaria 401k: ssa töissä. Jos Annelle laadittaisiin erosopimuksen yhteydessä QDRO, hän voisi määrätä, että 10 000 dollaria jaetaan suoraan hänelle. Hän maksaisi 401k: n nostosta edelleen samat verot kuin IRA: n nostosta. Hän kuitenkin välttäisi maksamasta 1000 dollaria, joita hänelle IRA: n sääntöjen mukaan maksettaisiin.

tämä olettaa, että vetäytyminen tapahtuu QDRO: n nojalla. Tämä on tärkeää, koska tämä voi kompastuttaa sinut. Jos sinulla on hätävara, ja QDRO kestää liian kauan, saatat olla houkutus ottaa oikotie. Sinun olisi luultavasti parempi yrittää löytää toinen rahanlähde kuin tehdä tämä.

  1. 401k voi sisältää maksamattomia työnantajamaksuja.

työnantajan tukeman eläkejärjestelmän houkuttelevimpia osia on se, että työnantaja voi monissa tapauksissa sovittaa yhteen työntekijöiden maksut. Tämä kannustaa ihmisiä aloittamaan säästämisen ylipäätään. Jos työnantaja vastaa 3% osuus dollari dollarilta, se on 100% tuotto rahaa, ennen mitään investointeja tuloksia! Kukapa ei pitäisi ilmaisesta rahasta?

on saalista. Useimmissa suunnitelmissa on lunastusaikataulu. Toisin sanoen työntekijän on pysyttävä yrityksessä tietyn ajan, ennen kuin työnantajamaksut nousevat, tai tultava pysyvästi osaksi työntekijän eläkejärjestelmää. Jos työntekijä lähtee ennen työnantajan maksuosuuksia, hän menettää nämä maksut. Muista, että tämä koskee vain työnantajamaksuja-työntekijöiden maksut ovat aina 100-prosenttisesti omia ensimmäisestä päivästä lähtien.

ollakseen Pätevä järjestely 401(k): n on tarjottava oikeuden syntymisaikataulu, joka ei ole rajoittavampi kuin kumpikaan seuraavista:

  • 6-vuosiluokittelu. Tämä tarkoittaa sitä, että työnantaja voi ”liftata” maksuja asteittain 6 vuoden aikana.

  • 3-vuosi cliff. Työnantaja voi valita, ettei liivi ole ensimmäinen 2 vuotta, minkä jälkeen liivi on 100% työnantajamaksuista kolmannen vuoden lopussa.

mitä haluat tietää? No, jos sinä tai puolisosi ei ole työskennellyt tarpeeksi kauan olla täysin uskottu yrityksen eläkejärjestelmä, sinun täytyy ottaa tämä huomioon. Erityisesti sinun kannattaa varmistaa, että QDRO: ssasi (koska tarvitset sellaisen) käsitellään sitä, mitä tapahtuu maksamattomille työnantajamaksuille.

olosuhteista ja sovellettavista valtion laeista riippuen voi tapahtua monenlaista. Kuitenkin, haluat asianajajasi pysyä päällä tämän varmistaa, että mitä ei tapahdu on toivottava lopputulos.

IRA: lla mitkään näistä eivät päde. Koska olet (tai puolisosi) oletettavasti tehnyt kaikki IRA: n maksut, ei ole rajoituksia sille, miten voit päättää jakaa ne.

  1. ennakonpidätykset ovat erilaisia.

lain mukaan 401 (k) – järjestelyn on pidätettävä 20 prosenttia järjestelyyn osallistuvalle maksettavasta jakelusta. Tämä koskee jokaista 401 (k) jakelua, jota ei siirretä suoraan toiseen tukikelpoiseen järjestelyyn tai IRA: han. Jos jako tehdään suoraan tukikelpoiselle järjestelylle tai IRA: lle, veroja ei pidätetä.

vastaavasti IRA-jakelun oletuspidätys on 10%. Kuitenkin, voit valita ulos ennakonpidätyksestä tai valita olla eri määrä pidätetään, mukaan IRS.

  1. velkojien suojaa koskevat eri lait.

pätevät suunnitelmat, kuten 401(k) – suunnitelmat, on suojattu velkojilta vuoden 1974 työntekijöiden Eläketurvalailla (ERISA). 401(k) – suunnitelmassa ei yleensä ole mitään rajaa sille määrälle, jonka voit suojata. Lisäksi 401 (k) suunnitelmaa suojataan konkurssissa ja muissa tapauksissa kahta poikkeusta lukuun ottamatta:

  • verovirasto. Vaikka IRS voi halutessaan mennä jälkeen muita omaisuuseriä ensin, eläkejärjestelyn varat eivät ole kiellettyjä.

  • avioeroprosessi

sen lisäksi, että 401(k) – suunnitelmassa olevat varat ovat suojattuja, ne ovat suojattuja myös konkurssitapauksissa, jos ne luovutetaan IRA: lle, jälleen rajoituksetta. Tämä ei kuitenkaan koske solo 401(k) – omaisuuseriä.

sitä vastoin IRAs: ia suojaa konkurssitapauksissa liittovaltion laki nimeltä BAPCPA (Bankrupture Abuse Prevention and Consumer Protection Act), mutta sillä on dollariraja. Tätä kirjoitettaessa tuo raja oli 1283025 dollaria, mutta sitä odotetaan korjattavan ylöspäin lähitulevaisuudessa. On kuitenkin joitakin muita rajoituksia:

  • IRAs: llä ei ole liittovaltion suojaa muissa kuin konkurssitapauksissa.

  • perityillä IRAs: illa ei ole liittovaltion konkurssisuojaa

tämä ei missään nimessä ole kattava luettelo velkojien suojan eroista. Kuitenkin, jos aiot käsitellä velkojien ja / tai konkurssiin yhteydessä avioerosi, haluat keskustella huolista asianajajasi tai konkurssiasiamiehen kanssa. Näin voit ottaa nämä tekijät huomioon osana oikeudenmukaista jakelua.

  1. sinun ei aina tarvitse aloittaa jakelua 401(k) iässä 70½.

30 vuosia sitten tämä oli turha kannanotto avioeroon, koska harmaata avioeroa ei oikeastaan edes ollut olemassa. Harmaat avioerotapaukset ovat kuitenkin olleet viime vuosina kasvussa erityisesti 65-vuotiailla ja sitä vanhemmilla. Lisäksi tuore AARP-tutkimus osoittaa, että yhä useampi tekee töitä eläkeiän jälkeen. Näiden kahden suuntauksen valossa on tärkeää keskustella pelätystä kolmikirjaimisesta lyhenteestä: RMD (tai vaadittu minimijakauma).

sekä 401 (k) – suunnitelmat että perinteiset IRAs-järjestelmät mahdollistavat jakelun lykkäämisen määräajaksi. Yleisesti ottaen verovelvollisen, joka täyttää 70 ½ vuotta, on alettava ottaa jakoja jommastakummasta suunnitelmasta joka vuosi loppuelämänsä ajan. Tämän iän jälkeen veronmaksajan on laskettava RMD käyttäen IRS-laskentataulukkoa, jota kutsutaan ” IRA-vaadituksi Vähimmäisjakeluohjelmaksi.”Nimestä huolimatta samaa laskentataulukkoa käytetään IRAs: lle ja 401ks: lle. Säännöt ovat kuitenkin hieman erilaiset.

IRAs: koska IRAs-tyyppejä on erilaisia, on olemassa hieman erilaiset säännöt.

perinteinen IRAs: yleisesti ottaen perinteisen IRA: n on jaettava 1.huhtikuuta mennessä sen vuoden jälkeen, kun täytät 70 ½ vuotta. Ei poikkeuksia.

Roth IRAs: Roth IRAs: lla ei ole RMD: tä.

peritty IRAs: olipa peritty IRA perinteinen tili tai Roth, sovelletaan RMD-sääntöjä (verokohtelu riippuu tilin tyypistä). Eri sääntöjä voidaan kuitenkin soveltaa, riippuen:

  • onko IRA: n omistaja kuollut päivänä tai sen jälkeen, jona heidän oli tarkoitus ottaa jakeluja

  • onko edunsaaja puoliso vai muu edunsaaja kuin puoliso

401k suunnitelmat: yleisesti ottaen jakelut on aloitettava joko:

  • huhtikuun 1. päivä sen jälkeen, kun täytät 70½, aivan kuten IRA

  • Huhtikuuta eläkkeelle jäämistä seuraavan vuoden 1.

toisin sanoen, jos olet 401(k) plan osallistuja, ja koskaan eläkkeelle, sinun ei koskaan tarvitse ottaa RMDs, eikä sinun koskaan tarvitse maksaa veroja mistään. Kun lopulta kuolet, edunsaajasi alkaisivat lopulta ottaa rmds: ää, joka perustuu perittyihin päteviin suunnitelman sääntöihin. Et kuitenkaan.

nämä erot tarjoavat ainutlaatuisia verosuunnittelumahdollisuuksia niille, jotka haluavat lykätä veroja, mutta eivät aio lopettaa työntekoa eläkevuosinaan.

johtopäätös

tämä ei suinkaan ole kattava luettelo IRAs-ja 401(k) – suunnitelmien eroista. Kuitenkin, tunnustamalla nämä erot näiden kahden, voit paremmin määrittää, miten jakaa varoja tasapuolisesti, joka on myös verotuksellisesti tehokkaampaa.

jos kokee kamppailevansa saadakseen eron taloudellisesti järkeväksi, kannattaa kääntyä avioerotyöhön erikoistuneen rahoitusalan ammattilaisen puoleen. Työskentely Certified Divorce Financial Analyst® on hyvä tapa ottaa ensimmäinen askel kohti vakavaraisempaa tulevaisuutta. Varaa tapaamisesi Lawrence Financial Planningin kanssa tänään. Annamme sinulle aina ammattimaisia neuvoja ja kävelemme kanssasi joka askeleella. Kutsumme sinut yhteen kuukausittaisista Avioerotyöpajoistamme. Löydät tiedot Facebookista ja Instagram, tai vierailla verkkosivuilla.