6 klíčové rozdíly vědět při dělení IRAs a 401(k) aktiva v rozvodu

při dělení aktiv v rozvodu, častou chybou lidé dělají, je za předpokladu, že IRAs a 401k účty jsou stejné. Zatímco oba jsou různé typy důchodových účtů, existují některé klíčové rozdíly. Nezohlednění těchto rozdílů může mít obrovský finanční dopad. Zde je šest klíčových rozdílů mezi IRAs a 401ks, které byste měli vědět.

  1. k rozdělení IRA nepotřebujete QDRO.

Chcete-li získat přístup k 401k vašeho bývalého manžela (nebo k jakémukoli kvalifikovanému penzijnímu plánu), musíte správci plánu poskytnout kvalifikovanou objednávku domácích vztahů (známou jako QDRO). QDRO je rozsudek, vyhláška, nebo příkaz, který dává „náhradnímu příjemci“ právo na část nebo všechny výhody penzijního plánu. Náhradním příjemcem může být buď bývalý manžel nebo jiný závislý účastník důchodového plánu, například dítě.

QDRO je vypracován zúčastněnými právníky (obvykle advokátem zastupujícím náhradníka příjemce) a předložen příslušné jurisdikci (jako je soud), poté vydán, buď jako součást rozhodnutí o rozvodu, nebo jako samostatný příkaz. Poté je odeslán správci penzijního plánu, který má specifické povinnosti a povinnosti určit, zda objednávka skutečně „splňuje podmínky“ nebo zda je třeba ji změnit.

Netřeba dodávat, že je zde mnoho proměnných a mnoho způsobů, jak se tento proces může zvrtnout. Dobrý právník QDRO může identifikovat a pomoci vám vyhnout se těmto nástrahám při dělení 401k.

nic z toho se však nevztahuje na IRA. Správce IRA potřebuje pouze kopii dekretu o rozvodu, který by měl jasně definovat, jak by měla být IRA rozdělena. Nejlepší způsob, jak toho dosáhnout, je přímý převod správce na správce jménem bývalého manžela.

například si představme, že se Kevin a Anne rozvádějí. Anne obdrží 50% Kevinovy IRA, v současné době v hodnotě 100 000 dolarů. V rozvodovém dekretu by mělo být jasně uvedeno, kolik má Anne Dostat. Nejlepší věcí pro Anne by bylo předložit kopii rozhodnutí o rozvodu správci a požádat o převedení jejího podílu na účet IRA na její jméno. Pokud ještě nemá IRA, opatrovník by měl být schopen založit účet pro ni. V tomto případě by Anne IRA obdržela přímý převod 50 000 dolarů. Provedeno správně, nemělo by to být zdanitelná událost.

jinými slovy, dělení IRA může být mnohem jednodušší než dělení 401k. existují však určitá omezení, zejména pokud potřebujete generovat hotovost.

  1. 10% trest předčasného výběru se nevztahuje na výběr 401k-podle QDRO.

než půjdeme příliš daleko, pojďme diskutovat o 10% předčasném výběru pro IRAs a 401k plány. Obecně řečeno, pro výběry z penzijního plánu před dosažením věku 59½, IRS ukládá 10% předčasný výběr sankce, kromě daní, které by platily. Existují výjimky, například pokud majitel zemře nebo se stane trvale postiženým.

jednou z těchto výjimek uvedených v Kodexu Internal Revenue Code 72(t) (2) (C) jsou platby náhradním příjemcům podle kvalifikovaného příkazu k domácím vztahům. Je však zřejmé, že tato výjimka se vztahuje pouze na kvalifikované penzijní plány. IRA není kvalifikovaný plán.

není kvalifikovaný plán je to, co vám umožní rozdělit IRA bez QDRO. To však také znamená, že tato výjimka se nevztahuje na aktiva IRA.

pomocí výše uvedeného příkladu si představme, že Anne potřebuje 10 000 dolarů v hotovosti. Ona i Kevin jsou oba 45, takže by podléhali finančnímu úřadu 10% trestu za předčasný výběr. Pokud Anne vezme $ 10,000 ze svého podílu na IRA, dluží daně z výběru (při běžné sazbě daně z příjmu) plus $1,000 (10% z výběru $ 10,000).

předpokládejme, že Kevin má také $ 100,000 v 401k v práci. Kdyby Anne měla vypracovat QDRO jako součást rozvodu, mohla by mít QDRO stát, že 10,000 XNUMX dolarů bude rozděleno přímo jí. Z výběru 401k by stále platila stejné daně jako při výběru IRA. Vyhýbala by se však placení 1000 dolarů, kterým by podléhala podle pravidel IRA.

to předpokládá, že odstoupení je v souladu s QDRO. To je důležité, protože to může zakopnout vás. Pokud máte naléhavé potřeby hotovosti a QDRO trvá příliš dlouho,můžete být v pokušení zkrátit. Pravděpodobně by bylo lepší se snaží najít jiný zdroj peněz, než k tomu.

  1. 401k může obsahovat neověřené příspěvky zaměstnavatele.

jednou z nejatraktivnějších částí penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem je, že v mnoha případech, zaměstnavatel může odpovídat příspěvkům zaměstnanců. To poskytuje motivaci pro lidi začít šetřit na prvním místě. Pokud váš zaměstnavatel odpovídá vašemu příspěvku 3% Dolar za dolar, je to 100% návratnost vašich peněz před investičními výsledky! Koneckonců, kdo nemá rád volné peníze?

má to háček. Ve většině plánů je rozhodující plán. Jinými slovy, zaměstnanec musí zůstat ve společnosti po určitou dobu před příspěvkem zaměstnavatele, nebo se trvale stát součástí důchodového plánu zaměstnance. Pokud zaměstnanec odejde před příspěvkovou vestou zaměstnavatele, pak tyto příspěvky propadnou. Mějte na paměti, že se to týká pouze příspěvků zaměstnavatele—příspěvky zaměstnanců jsou vždy 100% svěřeny, od prvního dne.

aby byl kvalifikovaný plán, 401(k) musí nabídnout rozhodující plán, který není omezující než kterýkoli z následujících:

  • 6-rok odstupňovaný vesting. To znamená, že zaměstnavatel může příspěvky „vestovat“ postupně po dobu 6 let.

  • 3-rok cliff. Zaměstnavatel se může rozhodnout, že nebude vesta pro první 2 roky, pak vesta 100% příspěvků zaměstnavatele na konci třetího roku.

tak co potřebujete vědět? Pokud vy nebo váš manžel nepracujete dostatečně dlouho na to, abyste byli plně svěřeni do plánu odchodu do důchodu společnosti, musíte to vzít v úvahu. Konkrétně budete chtít zajistit, aby vaše QDRO (protože budete potřebovat) řešilo, co se stane s neověřenými příspěvky zaměstnavatele.

v závislosti na vašich okolnostech a platných státních zákonech existuje celá řada věcí, které by se mohly stát. Budete však chtít, aby váš právník zůstal na vrcholu, aby zajistil, že to, co se stane, je žádoucí výsledek.

s IRA nic z toho neplatí. Vzhledem k tomu, že jste (nebo váš manžel) pravděpodobně provedli všechny příspěvky IRA, neexistují žádná omezení, jak se můžete rozhodnout je rozdělit.

  1. daňové srážky jsou různé.

podle zákona musí plán 401 (k) zadržet 20% jakékoli distribuce splatné účastníkovi plánu. K tomu dochází u každé jednotlivé distribuce 401 (k), která není přímo převedena do jiného způsobilého plánu nebo do IRA. Pokud se distribuce provádí přímo na způsobilý plán nebo IRA, žádné daně nejsou sráženy.

naopak výchozí srážka pro rozdělení IRA je 10%. Můžete si však vybrat ze srážky nebo se rozhodnout, že budete mít zadrženou jinou částku, podle IRS.

  1. platí různé zákony na ochranu věřitelů.

kvalifikované plány, například 401(k) plány, jsou chráněny před věřiteli podle zákona o důchodovém zabezpečení zaměstnanců z roku 1974 (ERISA). Obecně neexistuje žádný limit na částku, kterou můžete chránit v 401 (k) plánu. Plány 401 (k) jsou také chráněny v případech bankrotu a bankrotu, až na dvě výjimky:

  • BERŇÁK. Zatímco IRS se může rozhodnout jít po jiných aktiv jako první, Penzijní plán aktiva nejsou mimo limity.

  • rozvodové řízení

nejen, že jsou prostředky v 401(k) Plán chráněn, jsou také chráněny v případech bankrotu, pokud je převrátíte na IRA, opět bez omezení. To se však nevztahuje na aktiva solo 401(k).

naopak, IRAs jsou chráněny v případech bankrotu Federálním zákonem zvaným zákon o prevenci zneužívání bankrotů a ochraně spotřebitele (BAPCPA), ale s dolarovým limitem. Od tohoto psaní byl tento limit $ 1,283,025 ,ale očekává se, že bude v blízké budoucnosti upraven směrem nahoru. Existují však některá další omezení:

  • IRAs nemají federální ochranu v případech bez bankrotu.

  • zděděné IRAs nemají federální ochranu před bankrotem

v každém případě se nejedná o úplný seznam rozdílů v ochraně věřitelů. Nicméně, pokud očekáváte, že se vypořádat s věřiteli a / nebo soubor bankrotu ve spojení s rozvodem, budete chtít diskutovat o své obavy s právníkem nebo s konkurzní právník. Tímto způsobem budete moci tyto faktory vzít v úvahu jako součást svého spravedlivého rozdělení.

  1. nemusíte vždy začít brát distribuce od 401 (k)ve věku 70½.

30 před lety to bylo zbytečné prohlášení o rozvodu, protože šedý rozvod vlastně ani neexistoval. Nicméně, šedý rozvod byl na vzestupu v posledních letech, zejména pro jednotlivce ve věku 65 a starší. Nedávná studie AARP navíc ukazuje, že více lidí pracuje po odchodu do důchodu. Ve světle těchto dvou trendů je důležité diskutovat o obávané třípísmenné zkratce: RMD (nebo požadovaná minimální distribuce).

plány 401(k) i tradiční IRAs umožňují odložit distribuce po omezenou dobu. Obecně řečeno, daňový poplatník, který dosáhne věku 70½, musí začít každý rok rozdělovat z obou plánů po zbytek svého života. Po tomto věku, daňový poplatník musí vypočítat svůj RMD pomocí listu IRS, nazvaný “ IRA požadovaný minimální distribuční list.“Přes název se stejný list používá pro IRAs a 401ks. Pravidla se však mírně liší.

pro IRAs: protože existují různé typy IRAs, existují mírně odlišná pravidla.

tradiční IRAs: obecně řečeno, distribuce z tradiční IRA musí do 1. dubna roku poté, co dosáhnete věku 70½. Žádné výjimky.

Roth IRAs: Roth IRAs nemají RMDs.

zděděný IRAs: ať už zděděný IRA byl tradiční účet nebo Roth, platí pravidla RMD (daňové zacházení závisí na typu účtu). Mohou však platit různá pravidla v závislosti na:

  • zda majitel IRA zemřel v den nebo po datu, kdy měli převzít distribuci

  • zda příjemcem byl manžel / manželka nebo příjemce bez manžela / manželky

pro plány 401k: obecně řečeno, distribuce musí začínat buď:

  • 1. dubna roku poté, co se otočíte 70½, stejně jako IRA

  • 1. dubna roku po odchodu do důchodu.

jinými slovy, pokud jste 401(k) Plán účastník, a nikdy odejít do důchodu, nikdy nebudete muset vzít RMDs, a nikdy nebudete muset platit daně na nic. Když nakonec zemřete, vaši příjemci by nakonec začali užívat RMD na základě zděděných kvalifikovaných pravidel plánu. Nicméně, nemáte.

tyto rozdíly nabízejí jedinečné možnosti daňového plánování pro ty, kteří chtějí odložit daně, ale neplánují přestat pracovat v letech odchodu do důchodu.

závěr

v žádném případě se nejedná o úplný seznam rozdílů mezi IRAs a 401(k) plány. Uznáním těchto rozdílů mezi nimi však můžete lépe určit, jak rozdělit aktiva spravedlivým způsobem, který je také daňově efektivnější.

pokud zjistíte, že se snažíte o finanční smysl vašeho rozvodu, měli byste se poradit s finančním odborníkem, který se specializuje na rozvodovou práci. Práce s certifikovaným rozvod Finanční analytik® je dobrý způsob, jak učinit tento první krok směrem k více finančně zdravé budoucnosti. Naplánujte si schůzku s Lawrence Financial Planning ještě dnes. Vždy vám poskytneme odbornou radu a půjdeme s vámi na každém kroku. Zveme Vás na jeden z našich měsíčních rozvodových workshopů. Podrobnosti najdete na Facebook a Instagram, nebo navštivte naše webové stránky.