6 vigtige forskelle at vide, når dividere IRAs og 401 (k) aktiver i en skilsmisse

når dividere aktiver i en skilsmisse, en almindelig fejl folk gør er at antage, at IRAs og 401k konti er de samme. Mens begge er forskellige typer pensionskonti, er der nogle vigtige forskelle. Ikke at tage højde for disse forskelle kan have en enorm økonomisk indvirkning. Her er seks vigtige forskelle mellem IRAs og 401ks, som du bør vide.

  1. du behøver ikke en SDRO for at opdele en IRA.

for at få adgang til din tidligere ægtefælles 401k (eller enhver kvalificeret pensionsplan for den sags skyld), skal du give planadministratoren en kvalificeret indenrigsordre (kendt som en KVDRO). En dom, dekret eller ordre, der giver en ‘alternativ betalingsmodtager’ ret til at modtage en del af eller alle fordelene ved en pensionsplan. En alternativ betalingsmodtager kan enten være den tidligere ægtefælle eller anden afhængig af deltageren i pensionsplanen, såsom et barn.

en KVDRO udarbejdes af de involverede advokater (normalt advokaten, der repræsenterer den alternative betalingsmodtagers ægtefælle) og forelægges den relevante jurisdiktion (såsom en domstol), derefter udstedt, enten som en del af skilsmissedekretet eller som en separat ordre. Derefter sendes det til pensionsplanadministratoren, der har specifikke pligter og ansvar for at afgøre, om ordren faktisk ‘kvalificerer sig’, eller om den skal ændres.

det er overflødigt at sige, at der er mange variabler her, og mange måder denne proces kan gå galt. En god advokat kan identificere og hjælpe dig med at undgå disse faldgruber, når du deler en 401k.

men intet af dette gælder for en IRA. IRA-depotbanken har kun brug for kopien af skilsmissedekretet, som klart skal definere, hvordan IRA skal opdeles. Den bedste måde at gøre dette på er via en direkte trustee-til-trustee-overførsel i navnet på den tidligere ægtefælle.

lad os for eksempel forestille os, at Kevin og Anne får en skilsmisse. Anne skal modtage 50% af Kevins IRA, der i øjeblikket værdiansættes til $100.000. Skilsmissedekretet skal klart angive, hvor meget Anne skal modtage. Det bedste for Anne at gøre ville være at præsentere en kopi af skilsmissedekretet til depotmanden og bede om, at hendes andel overføres til en IRA-konto i hendes navn. Hvis hun ikke allerede har en IRA, bør depotbanken kunne oprette en konto for hende. I dette tilfælde ville Annes IRA modtage en direkte overførsel på $50.000. Udført korrekt, bør dette ikke være en skattepligtig begivenhed.

med andre ord kan opdeling af en IRA være meget enklere end at dele en 401k. der er dog nogle begrænsninger, især hvis du har brug for at generere kontanter.

  1. 10% tidlig tilbagetrækningsstraf gælder ikke for en 401k tilbagetrækning—i henhold til en KVDRO.

før vi går for langt, lad os diskutere 10% tidlig tilbagetrækning straf for IRAs og 401k planer. Generelt for tilbagetrækninger fra en pensionsplan før 59-årsalderen pålægger IRS en 10% tidlig tilbagetrækningsstraf ud over de skatter, der ville gælde. Der er undtagelser, såsom hvis ejeren dør eller bliver permanent deaktiveret.

en af disse undtagelser, der er skitseret under Internal Revenue Code 72(t)(2)(C), er betalinger til alternative betalingsmodtagere i henhold til en kvalificeret domestic relations-ordre. Det er dog klart, at denne undtagelse kun gælder kvalificerede pensionsplaner. En IRA er ikke en kvalificeret plan.

ikke at være en kvalificeret plan er det, der giver dig mulighed for at opdele en IRA uden en KVDRO. Det betyder dog også, at denne undtagelse ikke gælder for IRA-aktiver.

lad os forestille os, at Anne har brug for $10.000 i kontanter ved hjælp af ovenstående eksempel. Hun og Kevin er begge 45, så de ville blive underlagt IRS’ 10% straf for tidlig tilbagetrækning. Hvis Anne tager $10.000 fra sin andel af IRA, ville hun skylde skat på tilbagetrækningen (til sin almindelige indkomstskattesats) plus $1.000 (10% af $10.000 tilbagetrækningen).

lad os antage, at Kevin også har $100.000 i en 401k på arbejde. Hvis Anne skulle have en KVDRO udarbejdet som en del af skilsmisseopgørelsen, kunne hun få KVDRO til at oplyse, at $10.000 fordeles direkte til hende. Hun ville stadig betale de samme skatter på 401k tilbagetrækning som hun ville på IRA tilbagetrækning. Hun ville dog undgå at betale de $1.000, som hun ville være underlagt under IRA-regler.

dette forudsætter, at tilbagetrækningen sker i henhold til en SDR. Dette er vigtigt, da dette kan rejse dig op. Hvis du har emergent kontante behov, og SDR tager for lang tid, kan du blive fristet til at tage en genvej. Du ville nok være bedre at forsøge at finde en anden kilde til kontanter end at gøre dette.

  1. en 401k kan indeholde uinvesterede arbejdsgiverbidrag.

en af de mest attraktive dele af en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan er, at arbejdsgiveren i mange tilfælde kan matche medarbejderbidrag. Dette giver et incitament for folk til at begynde at spare i første omgang. Hvis din arbejdsgiver matcher din 3% bidrag dollar for dollar, det er 100% afkast af dine penge, før nogen investeringsresultater! Når alt kommer til alt, hvem kan ikke lide gratis penge?

der er en fangst. I de fleste planer er der en optjeningsplan. Med andre ord skal medarbejderen forblive hos virksomheden i en bestemt periode, før arbejdsgiverens bidrag optjenes eller permanent blive en del af medarbejderens pensionsplan. Hvis medarbejderen forlader før arbejdsgiverens bidrag vest, så mister de disse bidrag. Husk, dette gælder kun for arbejdsgiverbidrag-medarbejderbidrag er altid 100% optjent fra første dag.

for at være en kvalificeret plan skal en 401 (k) tilbyde en optjeningsplan, der ikke er mere restriktiv end et af følgende:

  • 6-år gradueret optjening. Det betyder, at en arbejdsgiver kan ‘optjene’ bidrag gradvist over en 6-årig periode.

  • 3-år klippe. En arbejdsgiver kan vælge ikke at optjene de første 2 år og derefter optjene 100% af arbejdsgiverbidragene ved udgangen af det tredje år.

så hvad skal du vide? Nå, hvis du eller din ægtefælle ikke har arbejdet længe nok til at være fuldt ud i virksomhedens pensionsplan, så skal du tage højde for dette. Specifikt vil du sikre dig, at din dro (da du har brug for en) adresserer, hvad der sker med ikke-investerede arbejdsgiverbidrag.

afhængigt af dine omstændigheder og gældende statslige love er der en bred vifte af ting, der kan ske. Men, du vil have din advokat til at bo på toppen af dette for at sikre, at hvad der sker er et ønskeligt resultat.

med en IRA gælder intet af dette. Da du (eller din ægtefælle) formodentlig har lavet alle IRA-bidragene, er der ingen begrænsninger for, hvordan du kan vælge at opdele dem.

  1. skattefradrag er forskellige.

ved lov skal en 401(k) plan tilbageholde 20% af enhver distribution, der skal betales til plandeltageren. Dette sker for hver enkelt 401(k) distribution, der ikke overføres direkte til en anden kvalificeret plan eller til en IRA. Hvis fordelingen sker direkte til en berettiget plan eller en IRA, tilbageholdes ingen skatter.

omvendt er standardtilbageholdelsen for en IRA-distribution 10%. Du kan dog vælge ud af tilbageholdelse eller vælge at have et andet beløb tilbageholdt, ifølge IRS.

  1. der gælder forskellige kreditorbeskyttelseslove.

kvalificerede planer, såsom 401(k) planer, er beskyttet mod kreditorer af Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA). Der er generelt ingen grænse for det beløb, du kan have beskyttet i en 401(k) plan. Også, 401 (k) planer er beskyttet i konkurs og ikke-konkurs sager, med to undtagelser:

  • IRS. Mens IRS kan vælge at gå efter andre aktiver først, pensionering plan aktiver er ikke off grænser.

  • skilsmissesag

ikke alene er midler i en 401(k) plan beskyttet, de er også beskyttet i konkurssager, hvis du ruller dem over til en IRA, igen uden grænse. Dette gælder dog ikke for solo 401(k) aktiver.

omvendt er IRA ‘ er beskyttet i konkurssager af en føderal lov kaldet Konkursmisbrugsforebyggelse og forbrugerbeskyttelseslov (BAPCPA), men med en dollargrænse. I skrivende stund var denne grænse $1.283.025, men forventes at blive justeret opad i den nærmeste fremtid. Der er dog nogle yderligere begrænsninger:

  • IRA ‘ er har ikke føderal beskyttelse i ikke-konkurssager.

  • arvede IRA ‘ er har ingen føderal konkursbeskyttelse

på alle måder er dette ikke en omfattende liste over forskellene i kreditorbeskyttelse. Men hvis du forventer at beskæftige sig med kreditorer og / eller fil konkurs i forbindelse med din skilsmisse, vil du diskutere dine bekymringer med din advokat eller med en konkurs advokat. På den måde vil du være i stand til at tage disse faktorer i betragtning som en del af din retfærdige fordeling.

  1. du behøver ikke altid at begynde at tage distributioner fra en 401(k) i en alder af 70 liter.

30 for mange år siden var dette en unødvendig Erklæring om skilsmisse, fordi grå skilsmisse ikke engang eksisterede. Imidlertid, grå skilsmisse har været stigende i de senere år, især for personer i alderen 65 og ældre. Derudover viser en nylig AARP-undersøgelse, at flere mennesker arbejder forbi pensionering. I lyset af disse to tendenser er det vigtigt at diskutere det frygtede akronym på tre bogstaver: RMD (eller krævet minimumsfordeling).

både 401(k) planer og traditionelle IRA ‘ er giver dig mulighed for at udsætte distributioner i en begrænset periode. Generelt skal en skatteyder, der når 70 år, begynde at tage fordelinger fra begge planer hvert år resten af deres liv. Efter denne alder, en skatteyder skal beregne deres RMD ved hjælp af et IRS-regneark, kaldet et “IRA krævet Minimumsfordelingsark.”På trods af navnet bruges det samme regneark til IRAs og 401ks. Men reglerne er lidt anderledes.

For IRAs: da der er forskellige typer IRAs, er der lidt forskellige regler.

traditionelle IRA ‘ er: generelt skal distributioner fra en traditionel IRA inden 1.April året efter, at du er 70 år gammel. Ingen undtagelser.

Roth IRAs: Roth IRAs har ingen RMD ‘ er.

arvelige IRA ‘ er: om en arvelig IRA var en traditionel konto eller Roth, gælder RMD-regler (skattebehandling afhænger af kontotype). Der kan dog være forskellige regler, afhængigt af:

  • om IRA-ejeren døde på eller efter den dato, de skulle tage distributioner

  • om modtageren var ægtefælle eller ikke-ægtefælle

For 401k planer: generelt skal distributioner begynde med enten:

  • 1. April året efter du bliver 70 kr., ligesom en IRA

  • 1. April året efter du går på pension.

med andre ord, hvis du er en 401 (k) plan deltager, og aldrig går på pension, behøver du aldrig at tage RMDs, og du behøver aldrig at betale skat på noget. Når du til sidst dør, vil dine modtagere i sidste ende begynde at tage RMDs baseret på arvelige kvalificerede planregler. Men det gør du ikke.

disse forskelle tilbyder unikke skatteplanlægningsmuligheder for dem, der ønsker at udsætte skat, men ikke planlægger at stoppe med at arbejde i deres pensionsår.

konklusion

på ingen måde er dette en altomfattende liste over forskelle mellem IRAs og 401(k) planer. Ved at anerkende disse forskelle mellem de to kan du dog bedre bestemme, hvordan du deler aktiver på en retfærdig måde, der også er mere skatteeffektiv.

hvis du finder dig selv kæmper for at få økonomisk mening om din skilsmisse, bør du konsultere en finansiel professionel, der specialiserer sig i skilsmissearbejde. At arbejde med en certificeret Skilsmissefinansiel analytiker karrus er en god måde at tage det første skridt mod en mere økonomisk sund fremtid. Planlæg din aftale med Ribe Financial Planning i dag. Vi vil altid give dig professionel rådgivning og gå med dig hvert skridt på vejen. Vi inviterer dig til et af vores månedlige Skilsmisseværksteder. Find detaljerne på Facebook og Instagram, Eller besøg vores hjemmeside.